Jak si zajistit co největší daňovou úsporu? S využitím všech slev na poplatníka, na které máte podle české legislativy nárok. Za rok 2023 jsou vaše možnosti o dost širší, než budou v roce 2024 a později, kdy nás díky konsolidačnímu balíčku čekají velké změny ve slevě na poplatníka. Jaké slevy teď můžete využít a jak je vůbec uplatnit?
Pod souhrnným názvem „sleva na poplatníka“ budeme chápat oba typy snížení daňové zátěže: slevu na dani i odpočet ze základu daně z příjmu fyzických osob.
Daňová zátěž se dá snížit, když víte, jak na to
„Daň z příjmu nemusíte vždycky platit v plné výši. Stát umožňuje celou škálu slev na dani nebo odpočtů ze základu daně. Co se slev na dani týká, jde o odpočet přímo od částky daně z příjmu, takže se projeví sty procenty své výše. U odpočtu jde „pouze“ o odečtení částky od základu daně, daň se počítá až po aplikaci odpočtu. Částky k odpočtu ze základu daně se proto projeví jen z 15 % své původní výše,“ popisuje Petr Jermář, specialista na finance Banky.cz.
Pojďme si možnosti daňových úspor probrat podrobněji.
Co je sleva na poplatníka
Jako „slevu na poplatníka“ definuje český daňový systém částku, která se odečítá z vypočtené daně z příjmu. Jde tedy o částku, která přímo sníží výslednou daň. Slev na poplatníka se dá uplatnit několik, jejich počet však od roku 2024 snižuje (od přiznání podávaného v roce 2025).
Druhy slev na poplatníka pro daň za rok 2023
V rámci slevy na poplatníka, si za zdaňovací období roku 2023 můžete uplatnit:
Co je daňový odpočet
Daňový odpočet se odečítá ze základu daně. Do výsledné daně se proto promítne jen částečně a vypočítává se ještě před uplatněním slevy na poplatníka.
Druhy odpočtů od základu daně z příjmů pro daň za rok 2023
Základ pro výpočet daně z příjmů si můžete za rok 2023 snížit o následující položky:
Jak uplatnit slevy na poplatníka a daňové odpočty
Jak získat slevu na poplatníka a odpočet z daně? Jedině daňovým přiznáním. Slevu na poplatníka OSVČ si prokazujete sami, případně přes účetní nebo daňového poradce. K daňovému přiznání doložte vyžadované dokumenty potvrzující váš nárok na daňovou úsporu, a o položky upravte výpočet daně (lze i automaticky: v online aplikaci Finanční správy). OSVČ většinou získávají slevy na poplatníka zpětně.
Sleva na poplatníka pro zaměstnance se nejčastěji vyřizuje prostřednictvím zaměstnavatele - jen mu dodáte odpovídající dokumenty. Kontrola správnosti neuškodí: sami si doma propočtěte, jakou daňovou úsporu byste měli získat.
Kdy jde o daňový bonus a s čím se „do plusu“ nedostanete?
Někdy můžete od státu získat vyšší vratku daně, než kolik jste mu za zdaňovací období odvedli. Tyto slevy se označují jako daňové bonusy a týkají se jedině slev na děti. S žádnou další daňovou slevou a ani odpočtem se na daňových povinnostech do mínusu nedostanete.
Brzké změny ve slevě na poplatníka a v daňových odpočtech
„Spolu s vývojem ekonomické situace země se vyvíjí i daňové zákony. Pravidelně se tak musíme přizpůsobovat různým daňovým a konsolidačním balíčkům. K relativně čerstvým změnám řadíme i ty, které se dotýkají slevy na poplatníka a jeho příbuzné (nebo na osoby v péči). Slevy na daních z příjmů (a jejich změny) se vyplatí znát. Protože pokud se o nich nedozvíte včas a nepřizpůsobíte se jim, sami sebe můžete zbytečně připravit i o desítky tisíc korun,“ upozorňuje Miroslav Majer, CEO portálu Banky.cz.
Od zdaňovacího období roku 2024 se některé slevy a bonusy ruší, případně se zpřísňují podmínky pro jejich získání. Ale zavádějí se i nové:
Odpočet 48 000 Kč bude celková částku, kterou si můžete rozdělit mezi penzijko, DIP a životko.
Často se ptáte
Co můžu udělat pro snížení daňového zatížení?
Zjistěte si, na které odpočty a slevy máte nárok, a následně je promítněte do daňového přiznání. Pomoci vám s tím může účetní, daňový poradce nebo zaměstnavatel.
Co je sleva na poplatníka a jak ji mohu využít?
Sleva je přímé odečtení zákonem stanovené částky od již vypočtené daně z příjmu. Využijete jedině tak, že ji promítnete do daňového přiznání za ty roky, v nichž jste na slevu měli ze zákona nárok. Lze až 3 roky zpětně. Podívejte se, jak daňové přiznání správně vyplnit.
Jaké jsou podmínky pro získání slevy na poplatníka?
Tady žádné podmínky nejsou: na slevu na poplatníka má nárok každý, kdo odvádí daň z příjmu. Dokonce bez ohledu na to, kolik měsíců v daném roce pracoval a jak vysoká daň z příjmu se ho týká.
Zdědili jste nemovitost a už teď se děsíte toho, jak vysokou dědickou daň zaplatíte? Dobrou zprávou je, že už před několika lety došlo ke zrušení dědické daně. I přesto je však třeba počítat s určitými náklady. Pojďme se společně podívat na to, jak to bylo dříve s dědickou daní i na to, jakým nákladům se nevyhnete.
Začátek roku 2024 přinesl v souvislosti s konsolidačním balíčkem představeným Ministerstvem financí ČR celou řadu změn, které se dotknou takřka každého z nás. Týkají se totiž například hypoték, stavebního spoření nebo nové sazby daně z nemovitých věcí. Pojďme se na ně společně podívat.
Máte povinnost podat přiznání k dani z příjmu za rok 2023 v roce 2024? Jaké daňové slevy můžete čerpat? Poradíme, jak správně vyplnit daňové přiznání a nepřipravit se o případný daňový přeplatek.
Kdo musí platit daň z nemovitosti? Kdo musí, a kdo naopak nemusí na finanční úřad s přiznáním k této dani? Do kdy je nutné daňové přiznání podat, na jaký formulář jej vyplnit a kam ho poslat? Jak vysoká je daň z nemovitých věcí, do kdy a jak se platí? Odpovědi na tyto a mnoho dalších otázek už pro vás máme připraveny.
Musíme šetřit, rozhodla vláda, a představila lidem vládní konsolidační balíček. Ještě jej ani nestihla formálně schválit, a už naznal několika změn. Stabilně se zatím drží navrhované změny v dani z přidané hodnoty. Ta (až na drobné výjimky) poroste. A tím zrychlí růst už tak dost vysoké inflace. Podívejme se, co se brzy zdraží i vám.
Dobrý den, manželce přišel email z Francie, že nějaká žena před smrtí pošle finanční dar přes právníka. Teď požadují 285 euro za ověření nějakých věcí na soudě. Je to podvod, že? Děkuji
Dobrý den,
ano, jde o podvod. Cílem podvodníků je z Vás pod falešnými záminkami (poplatky, daně atd.) dostat peníze. Vám peníze nakonec nikdo nepošle. Na takové emaily nemá vůbec smysl reagovat.
Dobrý den, manžel si vede jako OSVČ daňovou evidenci, je plátce DPH, přiznání podává každý měsíc. Právě jsem zjistila, že mu v evidenci chybí dvě přijaté faktury s DPH v listopadu 2023. Přiznání k dani z příjmů za 2023 má již podané. Je možné je dát do účetnictví v letošním roce a DPH si odečíst? Děkuji za odpověď.
Dobrý den,
toto možné není - za rok 2023 je třeba podat opravné daňové přiznání, na které je stále čas min. do 30/4/2024 (vše vyřídíte online přes mojedane.cz, pár kliknutí a je vše vyřešeno). Pro plátce DPH jsou výrazně vyšší sankce za chyby a pozdní korekce, doporučuji vše řešit včas podaným opravným DP.
ZOBRAZIT CELÝ DOTAZ A ODPOVĚĎDobrý den, jak se to řeší s daněmi, když mám spořicí účet v zahraničí, ale žiji a pracuji v ČR? Děkuji za odpověď.
Dobrý den,
máte 2 možnosti:
nebudete nic řešit a banka Vám úroky v zahraničí zdaní automaticky tamější srážkovou danídodáte bance daňový domicil, úroky Vám v zahraničí daněny nebudou a Vy je zdaníte v ČR v rámci svého daňového přiznáníDobrý den, příjmy z kapitálového majetku, tedy úroky u VÚB, se prý daní až při výplatě. Je to tak? Četla jsem to na internetu.
Dobrý den,
zdanění úroků v zahraničí má 2 možnosti:
pokud bance nedodáte daňový domicil ČR, zdaní Vám banka úroky srážkovou daní dle místních předpisůpokud bance dodáte daňový domicil ČR, nebude Vám banka úroky danit a Vy si je zdaníte sám v rámci svého daňového přiznáníAkcie symbolizují majetkový podíl v určité společnosti a patří mezi oblíbené investiční nástroje mnoha lidí. Když se rozhodneme investovat do akcií, můžeme očekávat atraktivní výnosy, ale musíme si být vědomi i možného rizika. Jakou roli hrají akcie v investičním světě a co bychom měli vědět?
1. Podstata a význam akciíCo to je: Akcie reprezentují část vlastnictví v organizaci či firmě.
Kategorie akcií: Rozlišujeme mezi několika typy akcií, mezi něž patří základní, upřednostněné nebo ty, které nevyplácejí dividendy.
Finanční benefity: Majitelé akcií mohou profitovat z dividend, tedy podílu na zisku dané firmy.
Majetková a kontrolní práva: Držitelé akcií mívají často možnost hlasovat o klíčových rozhodnutích společnosti.
Obchodovatelnost: Díky burzovnímu obchodování mohou být akcie rychle prodány či zakoupeny.
2. Možná rizika a šance spojená s akciemiFluktuace cen: Hodnota akcií může v krátkém čase výrazně vzrůst či poklesnout v reakci na různé faktory.
Dlouhodobý pohled: Mnozí považují investice do akcií za strategii s dlouhodobým výhledem, která může v průběhu let přinést značný zisk.
Rozložení investic: Efektivní strategie často spočívá v rozložení investic mezi různé akcie, což snižuje riziko závislosti na výkonu jedné společnosti.
Výzkum a informovanost: Rozhodující je detailní zkoumání finanční situace a tržního postavení společnosti před nákupem akcií.
Neustálé učení: Aktuální informace a znalost trhu jsou nezbytné pro informované investiční rozhodování.
V investičním světě akcie představují nástroj, který může přinést významné výnosy. Přestože je s nimi spojeno určité riziko, vhodná strategie a informovanost mohou minimalizovat potenciální ztráty a maximalizovat zisky.
ZOBRAZIT CELÝ VÝZNAMNový způsob autorizované komunikace s úřady i se soukromými subjekty.
Portál občana, portály úřadů či portál Moje daně - ke všem těmto portálům je možné přihlásit přes internetbanking Vaší banky. Dříve to bylo možné pouze přes datovou schránku, kterou většina občanů neměla.
Bankovní IDentitu nabízí v roce 2024:
Air BankČeská spořitelnaČSOBFio bankaKomerční bankaRozhodnutí vydané Českou národní bankou, na jehož základě smí česká akciová společnost nebo pobočka zahraniční banky vykonávat na českém trhu bankovní činnosti. Základní činností banky je přijímání vkladů. V bankovní licenci je vždy uvedeno, k jakým činnostem na bankovním trhu získala daná banka nebo pobočka banky povolení. Odejmutí licence (ať už se odehraje z jakéhokoliv důvodu) pak nevyhnutelně znamená krach banky.
ZOBRAZIT CELÝ VÝZNAMBIC kód banky je 8-11 místný kód, který označuje specificky konkrétní banku, resp. až bankovní pobočku v dané zemi. Standardní formát BIC (Business Identifier Code) je definován provozovatelem služby SWIFT - mezinárodní bankovní převody.
Při zadávání platby do zahraničí je tak BIC kód jen jedním z několika nezbytných údajů. Musíte samozřejmě identifikovat konečného příjemce (číslo účtu firmy nebo osoby), ale i adresy klienta či pobočky banky.
Kód BIC pro platbu prostřednictvím služby SWIFT tedy využijete pro odesílání peněz mimo Evropskou unii a přidružené státy, tedy zejména do USA, Asie, Austrálie, apod. Pro platby v rámci EU lze jednodušeji využít IBAN (mezinárodní číslo účtu), jenž je jedinečným číslem účtu koncového příjemce.
ZOBRAZIT CELÝ VÝZNAM
KOMENTÁŘE k článku Sleva na poplatníka
Zatím nejsou přidány žádné komentáře. Podělte se s námi o Váš názor.