Stali jste se OSVČ a přemýšlíte, zda budete
muset mít podnikatelský účet? Možná si říkáte, že si účet založíte dobrovolně,
protože by mohl nabídnout něco zajímavého. Ale co? Případně máte novou firmu a
nejste si jistí, kdy přesně musí s.r.o. podnikatelský účet mít a kdy jej
legislativa nevyžaduje. V našem článku najdete všechny informace, které ohledně
podnikatelských účtů pro začátek potřebujete.
Jednoduše řečeno jde o účet, který je principiálně určen pro podnikání, nikoliv pro osobní život. Podnikatelský účet si zakládají nejen živnostníci - OSVČ podnikatelé. Ale podnikatelský účet je určen zejména pro obchodní společnosti. Ovšem, stejný běžný účet využívají i právnické osoby z oblasti veřejného sektoru, jako jsou školy, divadla, nemocnice a další.
U některých subjektů je založení podnikatelského účtu vyžadováno zákonem, u jiných je ponecháno čistě na dobrovolnosti. Rovnou prozradíme, že vlastní „firemní“ účet musí mít zřízena většina soukromých podniků, ale i organizací veřejného sektoru, dále nadace a nadační fondy, církve apod.
Jedinou výjimkou ve světě firem, kde podnikatelský účet není vyžadován, jsou takové s.r.o., u nichž peněžité vklady dosáhnou maximálně na 20 tisíc korun. Ale pozor, peníze musejí být fyzicky někde uloženy – a když ne na podnikatelském účtu, tak alespoň u notáře. Pokud ale společnost s ručením omezeným začne podnikat, jen s pomocí běžného účtu u banky zvládne udržet ve firemních financích přehled!
Zákon také definuje několik profesí, které musejí mít zřízen speciální podnikatelský účet, tzv. běžný účet profesní. Najdeme mezi nimi notáře, advokáty, lékaře, soudní exekutory, pojišťovací zprostředkovatele a další.
Co se týká ostatních OSVČ, česká legislativa nestanovuje jednoznačnou povinnost, aby každý živnostník měl vedle svého osobního účtu ještě i běžný účet podnikatelský. Ve většině případů je zřízení účtu pro podnikatele ponecháno na bázi dobrovolnosti.
Porovnejte si možnosti osobních účtů, banky své služby stále rozšiřují i pro běžné (nepodnikající) klienty. Třeba právě prémiové účty mají široké možnosti využití.
A protože podnikatelské účty nabízejí dost výhod, mnoho OSVČ se pro jejich zřízení dříve či později rozhodne.
Které výhody to jsou? Hlavně ochrana soukromí, realizace podnikatelských úvěrů a zejména využití rozšířených služeb bank (např. pojištění) a technologických možností moderního bankovnictví. Velkou roli tu hraje i postup případné exekuce.
Podnikatelský účet může mít mnoho podob. Svět firemních účtů, které nabízejí jak banky, tak kampeličky, je velmi pestrý, mnohem pestřejší než svět bankovnictví osobního. Nejčastěji se podnikatelské účty dělí do pěti hlavních skupin:
Čím se od sebe jednotlivé podnikatelské účty liší? Jsou to ceny za jejich vedení a za doprovodné služby, škála doprovodných služeb, možnosti pojištění majetku, faktur i dodávek, možnosti nastavení a propojení se softwarem samotné firmy. Ideální je mít komplexní firemní systém, který vám umožní fakturaci, sledování a plánování cash flow i řízení financí na jednom místě. Pokud ho propojíte s vaším podnikatelským účtem, ušetříte spoustu času i peněz. Navíc můžete snadno ohlídat finanční zdraví své firmy. Velké rozdíly jsou i v možnostech přečerpání, kdy účet pro OSVČ nabídne několik milionů “do mínusu”, u účtů velkých firem jsou to i desítky milionů. Banky většinou nabízí kontokorent nebo factoring pohledávek podle obratu na běžném účtu podnikatele.
Významnou, v podstatě hlavní myšlenkou podnikatelského účtu je ochrana soukromí a rodinných financí, jinými slovy oddělení peněz z podnikání od peněz ze soukromého života. Co si pod tím představit?
Například daňovou administrativu. Finanční správě totiž musíte coby OSVČ sdělit číslo účtu, které se k vaší osobě váže. V tomto účtu úřad může kdykoliv listovat a zkontrolovat pravdivost daňového přiznání. Pokud uvedete účet osobní, bude Finanční správa nahlížet i do vašich rodinných financí. A jestliže se stanete plátcem DPH (roční obrat nad milion Kč), bude číslo vašeho účtu dokonce zveřejněno. Zde už je potřeba založení účtu pro OSVČ přímo hmatatelná.
Z oblasti ochrany osobních financí, u které podnikatelský účet skvěle funguje, však jmenujme i exekuci. Tady umí firemní účet nabídnout “zadní vrátka”. V případě exekuce na vaše podnikání vám totiž bude obstaven nejprve podnikatelský účet. To znamená, že účet osobní a peníze z něj budete mít ještě po nějakou dobu k dispozici.
Nezapomeňme, že s firemním účtem se dostanete i k technologickým vymoženostem poslední doby, jakými je třeba API bankovnictví. Jedná se o přímé propojení bankovního účtu s účetním programem živnostníka nebo firmy, ale též s finančním úřadem. To snižuje náklady na účetnictví samotné, ale hlavně eliminuje chyby způsobené manuálním přepisem faktur a dalších operací.
Banky dodržují základní zásadu, že úvěr určený pro podnikání nikdy neposílají na účet osobní. A to ani když si podnikatelskou půjčku bere živnostník (OSVČ), který nemá ze zákona povinnost si firemní účet zřizovat. Poskytnutí podnikatelského úvěru na účet osobní by totiž bylo bráno jako pokus o úvěrový podvod. Právě OSVČ půjčky tak bývají častým důvodem ke zřízení podnikatelského účtu.
Podnikatelské půjčky jsou speciální formou úvěru, na kterou se vztahují zcela jiné předpisy než na půjčky spotřebitelské. Stát jejich poskytování příliš nekoriguje a ani nekontroluje. O to pestřejší nabídka podnikatelských půjček však může vznikat, a o to individuálnější podmínky lze s bankou i nebankovkou dojednat.
V základu se podnikatelské půjčky dělí na účelové (investiční) a neúčelové (provozní). Ty účelové se používají na jasně stanovený předmět financování, od nějž se podnikatel/firma nesmějí odchýlit. Například dofinancování dotačních programů, koupě konkrétní budovy nebo stroje. Některé investiční půjčky jsou přímo garantovány státem nebo orgány EU.
Podnikatelské půjčky neúčelové jsou ty, které nemají přesně vymezeno použití půjčených peněz. Firma / živnostník je využije podle aktuální potřeby, často na nákup zásob nebo jako peníze v rezervě pro případy, kdy odběratelé nehradí faktury včas.
Podnikatelské půjčky rozhodně nejsou určeny pro osobní ani rodinné záležitosti. Vždy mají putovat jen do podnikání, kde jsou náklady na ně daňově uznatelné. Jakmile potřebujete peníze na platby rodinných účtů nebo na nákup čehokoliv do domácnosti, vždy se obraťte na půjčky spotřebitelské.
Většina bank nabízí osobní a podnikatelské účty jako dvě oddělené skupiny účtů. Proto si ani nepřejí, aby byly zaměňovány. Žádná banka však nebude používání osobního účtu k podnikatelským účelům sankcionovat přímo. Ale může mít výhrady a doporučit vám, abyste si podnikatelský účet založili.
Proč? Protože porušujete odsouhlasené obchodní podmínky a smlouvu o osobním bankovním účtu, kde jste se zavázali, že osobní běžný účet nebudete používat k podnikání. V takovém případě pak může banka odmítnout odpovědnost z reklamace, když se na účtu odehraje něco, co jste vy sami nezadali.
V momentě, kdy používáte osobní účet k podnikání, banka žádnou reklamaci řešit nemusí. A tak se nedočkáte ani nápravy, na kterou byste coby spotřebitel jinak měli plné právo. Jen málo bank nedělá rozdíly mezi účty pro osobní potřeby a pro podnikání a poskytují je jako jeden účet. Takže když chcete mít jistotu, že neztratíte ochranu svého účtu, volte právě tu banku, která osobní a podnikatelské účty striktně neodděluje.
Pokud patříte k profesím, které mají zřízení účtu dáno povinně, není nad čím váhat. To stejné platí o všech obchodních společnostech. Též o s.r.o., kde je počáteční vklad vyšší než dvacet tisíc korun. Ale co živnostníci, na které se povinnost mít firemní či profesní účet nevztahuje?
Jestliže jste se našli v některé z výše jmenovaných situacích – a využijete výhod a služeb, co jsou podnikatelskými účty nabízeny, nebo plánujete podnikatelskou půjčku, určitě se jejich založení vyplatí. Dnes najdete i účty vedené zdarma, takže náklady vašeho podnikání se nijak nezvednou, přibudou pouze výhody, které vámi vybraný účet nabídne.
Jen ještě detail: ochrana klienta je u podnikatelského účtu o něco nižší než u účtů osobních. Na druhou stranu, pokud podnikáte s osobním účtem, vzdáváte se ochrany svého osobního účtu dobrovolně a v podstatě úplně.
Žádnou situaci, která by měla striktně vést k odmítnutí podnikatelského účtu, asi nevymyslíme. Obecně se však dá říct, že kdo je v režimu paušální daně, ten se bez podnikatelského účtu celkem snadno obejde.
Paušální daň je novinkou roku 2021, nepodává se daňové přiznání, odvádí se jen pevná částka na zdravotní a sociální pojištění a měsíčně stokoruna jako daň z příjmu.
Jen pozor, na reklamace bankovních operací nemusí být brán zřetel, viz výše.
Snad všechny české banky umožňují zřízení účtu podnikatelům OSVČ a firmám. Jen výjimečně se můžete potkat s případem, kdy banka nemá zájem o drobnou klientelu a založení a vedení účtu běžnému živnostníkovi opepří pořádnými poplatky. Tímto přístupem jsou známé např. ING Bank, Citibank, BNP Paribas, nebo Bank of China. Jejich zájmem většinou je obsluhovat nízké počty klientů, ale nejlépe s miliardovými obraty. Každopádně řekněte sami - chtěli byste podnikatelský účet pro podnikání v Česku u takových mezinárodních bank??
Některé banky se nebrání využití nepojmenovaného běžného účtu (který je typicky zdarma) i pro podnikání, jiné definují konkrétní podmínky vyloženě pro podnikatelský účet. Podíváme se tedy na banky pro normální lidi, které účet podnikateli či firmě zřídí rády a za výhodných podmínek:
....tento výčet prosí berte jako orientační, když jsme již dříve uváděli, že podnikatelské účty lze zřídit u řady českých bank.
Pokud jste živnostníkem, nebo OSVČ je důrazně doporučováno zřídit si samostatný podnikatelský účet, už kvůli přehlednosti vašich podnikatelských financí. Pokud jste firmou, nezapomeňte, že již jako malý podnik prostě musíte běžný účet vést ze zákona!
Mít účet u banky je nejpraktičtější způsob uložení peněz. Výplaty se většinou posílají už jen na účet. Platby z účtu jsou jednoduché a často zdarma, navíc můžete získat nějaké zhodnocení. Úložky v bance jsou pojištěny až do 100 000 eur. Hledat pro své peníze bezpečnější místo, než je banka, nemá patrně smysl.
České banky nezapomínají ani na děti. V jejich nabídce najdete dětské účty i platební karty. Kdy začít přemýšlet o založení těchto finančních produktů, které banky je nabízí, jaké jsou jejich podmínky a podle čeho vybírat?
Od 20. dubna 2024 zavede Raiffeisenbank pro většinu klientů nové ověření při přihlašování do internetového bankovnictví. K tomuto kroku banka přistoupila z bezpečnostních důvodů, cílem změny je zvýšené zabezpečení přístupu k účtu. Změna se dotkne většiny klientů. Jediná skupina uživatelů bankovnictví RB, pro které se nic nemění, jsou ti, kteří se stále ještě přihlašují kombinací SMS kódu a hesla.
Založit si bankovní účet online, je dnes už hračka. Banky přizpůsobily proces tak, aby byl přístupný co nejvíce klientům. Dokumentů pro založení účtu se nevyžaduje mnoho: jen osobní doklady, případně výpis z účtu, který už používáte u jiné banky. Online si můžete založit účet běžný, spořicí, obchodní (investiční), účet podnikatelský, ale třeba i termínovaný vklad. U některých dětských účtů zůstává nutnost osobní návštěvy na pobočce. Podívejte se, jak na založení bankovního účtu online. Věděli jste, že některé banky nabízejí bonusy za založení účtu?
Převodem peněz rozumíme přesun finanční částky z účtu jednoho klienta banky na účet klienta jiného, a to buď v rámci stejné banky, nebo do banky jiné, a to i do jiné země v rámci EU nebo celého světa. Byť se to na první pohled nemusí tak jevit, je převodem peněz i online platba kartou či mobilní platba v kamenném obchodě. A za ně si banky mohou účtovat poplatky. Do celkové výše poplatku se může promítnout jak metoda převodu, tak i měnový kurz, půjde-li o platbu do (ze) zahraničí. Podívejme se na poplatky hlouběji.
Dobrý den, refinancujeme hypotéku do jiné banky a banka nám dala jako podmínku pro schválení, že u nich musíme mít společný účet s manželem a oba si tam musíme nechat posílat výplaty. Má banka na toto právo? Děkuji
Dobrý den,
banka má právo si stanovit tuto podmínku a Vy máte právo nabídku banky na refinancování hypotéky odmítnout. Zřízení účtu a zasílání výplaty na běžný účet bývá velmi často spojeno se slevou z úrokové sazby. Pokud byste tuto podmínku nesplnili, banka by Vám stále mohla (ale nemusela) refinancování hypotéky poskytnout, ovšem s vyšším úrokem. Kontaktujte prosím naše hypoteční poradce - vše s Vámi detailně proberou a v případě zájmu zařídí refinancování hypotéky na klíč plně online.
Dobrý den, jsem nyní v insolvenci. Může mi teď exekutor blokovat bankovní účet?
Dobrý den,
ano, exekutor Vám může blokovat běžný účet i v průběhu insolvence, ale nemůže Vám z něj strhávat žádné peníze. Po případné blokaci účtu požádejte o převedení blokovaného účtu do režimu chráněného účtu.
Dobrý den, žiji již 50 let v zahraničí a mám běžný účet v české bance. Nyní prodávám byt a nebudu již mít adresu v Česku. Mohu si ponechat svůj účet? A jak zařídit doručování výpisů bez adresy v Česku? Nemám internetové bankovnictví u banky ani smart mobil s českým číslem, pouze smart mobil s britským číslem. Je možné posílat výpis z účtu na můj email?
Dobrý den,
některé banky zasílání výpisu z účtu na email nabízí, jiné nikoliv. Vřele doporučuji internetové bankovnictví - i kvůli vzdálené správě účtu ze zahraničí. Papírové výpisy ani emaily se z důvodu nízkého zabezpečení do 21. století nehodí (pro Vaše vlastní bezpečí a pohodlí).
Dobrý den, mám kamaráda, co dluží peníze a strhávají mu to z výplaty. Pokud by měl vlastní účet, u kterého by to přesáhlo 12 tisíc, tak by mu částku co to přesáhne vzali. Řeší to posíláním peněz k přítelkyni, od které chce odejít. Jak velké je pro mne riziko, pokud bych založil účet na mé jméno, kde by mu chodila výplata? Měl by kartu, se kterou by platil. Porušoval bych tím něco? Mohl by mne nějak poškodit?
Dobrý den,
Vy nesmíte účet sjednaný na své jméno propůjčovat cizím osobám. Nejenže byste tím porušil smluvní podmínky banky, ale především byste se tím vystavil mnoha rizikům. Váš kamarád by mohl Vaším jménem dělat dluhy a podvody, mohl by Vám zhoršit bonitu (např. transakce se sázkovými kancelářemi, blokace účtu exekutorem - exekutor může zablokovat i cizí účet, na kterém se nachází peníze dlužníka). Důrazně nedoporučuji si takto dobrovolně ničit život.
Správný postup: Kamarád si zřídí svůj vlastní běžný účet, a pokud by mu ho exekutor zablokoval, požádá o převedení zablokovaného účtu do režimu chráněného účtu.
Apple Pay je jednoduše řečeno snadný, bezpečný a extrémně rychlý způsob placení bez nutnosti použít fyzickou platební kartu nebo hotovost. Údaje platební karty jsou zaneseny do systému Apple Pay, takže místo kartou platíte v obchodech pomocí Apple zařízení. Apple Pay je možné využívat s iPhony, iPady, Apple Watch a počítači Mac.
Díky Apple Pay si už nemusíte pamatovat PIN k vaší kartě. Místo něj se jako zabezpečení využívá zámek vašeho telefonu nebo jiného Apple zařízení, nejčastěji otisk prstu. platebnímu terminálu stačí místo karty přiložit iPhone. Nebo s Apple Pay uhradit online objednávku přímo z MacBooku, bez toho, abyste museli sahat na kartu a opisovat její údaje. Platby s Apple Pay jsou přitom bezpečnější než při použití fyzické karty. Podobným způsobem fungují například i platby prostřednictvím Google Pay, určené pro zařízení s Androidem.
Aby bylo možné službu Apple Pay využívat, musí ji mít v portfoliu zařazena i banka, která vám běžný účet poskytuje a vydala vám k němu i platební kartu. Systém Apple Pay je dnes podporován většinou retailových bank. Apple Pay je možné propojit i s virtuálními platebními kartami.
ZOBRAZIT CELÝ VÝZNAMzákladní bankovní účet pro běžný provoz domácnosti, příjem výplaty, placení výdajů (inkaso, SIPO), k účtu je vydávána debetní karta, neslouží ke spoření ani půjčování peněz
ZOBRAZIT CELÝ VÝZNAMBrutto a netto jsou dva pojmy, které jsou často používány ve finančním světě, zejména v oblasti mezd a platů. Jednoduše řečeno, brutto je celková částka před jakýmikoli odečty, zatímco netto je částka, která zůstává po odečtení všech daní, poplatků a dalších nákladů.
Výpočet mzdyV kontextu mezd a platů:
Brutto mzda je celková částka peněz, kterou zaměstnanec vydělá před odečtením jakýchkoli daní a odvodů. To zahrnuje základní plat, příplatky, bonusy a jakékoli jiné finanční výhody.
Netto mzda je čistá částka peněz, která zůstává po odečtení všech daní a odvodů z hrubé mzdy. To zahrnuje daň z příjmů, sociální a zdravotní pojištění a další povinné odvody.
Důležitost rozlišeníJe důležité rozlišovat mezi brutto a netto:
Plánování rozpočtu: Znát rozdíl mezi brutto a netto mzdou je nezbytné pro správné plánování osobního rozpočtu. Netto mzda je skutečná částka, kterou zaměstnanec dostává na svůj bankovní účet a může ji používat na pokrytí svých životních nákladů.
Srovnání nabídek práce: Při porovnávání nabídek práce berte v úvahu nejen brutto mzdu, ale také výši odvodů a daní, které budou odečteny. To pomáhá získat lepší představu o skutečné hodnotě nabídky.
Daňové účely: Pro daňové účely je důležité znát svou hrubou mzdu, protože to je částka, ze které se vypočítává daň z příjmů.
Rozlišení mezi brutto a netto je základním konceptem, který je nezbytný pro správné finanční plánování a rozhodování. Je důležité vědět, kolik peněz skutečně dostanete na svůj běžný účet a kolik bude odečteno na daních a odvodech.
ZOBRAZIT CELÝ VÝZNAM
KOMENTÁŘE k článku Podnikatelský účet – zdarma pro OSVČ, či s poplatky jako firmy?
Zatím nejsou přidány žádné komentáře. Podělte se s námi o Váš názor.