Důchodová reforma komplexně

Co je důchodová reforma

Zjednodušeně řečeno jde o mnoho postupných změn v penzijním systému. „Změn je v oblasti důchodů na dvě desítky. Některé už se realizují, jiné na svou účinnost čekají a ty zbývající procházejí schvalovacím procesem. Úmyslem vlády je snížit nákladnost penzijního systému tak, aby je „utáhly“ i příští generace, s klesající populací v aktivním věku a naopak rostoucím počtem důchodců. Proto se dočkáme nejen dalšího posunu důchodového věku, ale i změny metodiky po výpočet penzí tak, aby vycházely nižší, než je tomu dnes.  Zásahu se nevyhnuly ani předčasné důchody nebo podpora spořicích si na stáří,“ říká Miroslav Majer, CEO portálu banky.cz.

Proč je důchodová reforma potřebná

Změny v důchodovém systému bylo nutné nastavit již před mnoha lety. Už roky na sklonku milénia ukazovaly, že i Česká republika se zařadí k zemím trpícím stárnutím populace. Proto měla reforma důchodového systému již před téměř dvaceti lety změnit způsob vyplácení důchodů. Měla jej přesunout od plně průběžného (vypláceného pouze státem) ke kombinovanému. V kombinovaných systémech část penze posílá stát, ale další část čerpá důchodce z vlastních důchodových úspor, respektive investic.

Jenže důvěra lidí v investice a kapitálový trh byla mizivá (vlivem neblahých zkušeností s neregulovaným prostředím). A proto změna důchodové politiky narážela na tuhý odpor. V současnosti již nelze dál váhat, poměr počtu pracujících k počtu vyplácených důchodů se stále snižuje.  

„Záměrem reformy je mimo jiné podpora růstu důchodů u žen, které vychovávaly děti. Respektive vyrovnání důchodů těchto žen s důchody jejich partnerů. K tomuto účelu poslouží společný manželský základ, kde se budou evidovat pojistná obou partnerů. Podobný cíl sleduje i změna v oblasti pozůstalostních důchodů (pro ty, kdo ještě nejsou v seniorském věku, ale už mají vychované děti). Prodlužuje se výplata důchodů i nárok na jejich čerpání (od ukončení za předchozích pravidel),“ informuje Petr Jermář, specialista na finance z Banky.cz.

Již schválené kroky důchodové reformy

Schválení se zatím dočkaly změny v zákoně o důchodovém pojištění:

• termíny výplaty důchodů
• předčasný důchod jako celek
• způsob valorizace penzí jak začátkem roku, tak i během kalendářního roku (pokud by k nim ekonomický vývoje vedl)
• důchody pozůstalostní
• navyšování důchodu za měsíce (roky) odpracované již v důchodovém věku.

Navrhované další kroky důchodové reformy

Ostatní kroky, kterými by se důchodová reforma měla vydat, jsou ve stádiu návrhů zákonů, o nichž se jedná na půdě Poslanecké sněmovny či Senátu. Zda budou schváleny, nelze předvídat. U většiny z nich se dá očekávat, že přijaty budou, možná s drobnými úpravami. V jednání jsou především tato opatření v penzijním spoření a výpočtu důchodů:

• prodloužení povinné minimální doby trvání penzijního připojištění/spoření
• odsunutí státního příspěvku směrem k vyšší odkládané částce
• zastavení výplaty státních příspěvků lidem ve starobním důchodu
• sankce za výběr penzijka v limitu kratším než 10 let (nemá se týkat alternativního fondu)
• vznik alternativních penzijních fondů s vyšším investičním rizikem
• každoroční změny důchodového věku podle vývoje stárnutí populace
• stanovení náročných profesí
• změna výpočtu nových důchodů tak, aby klesaly o 200 Kč ročně
• společný vyměřovací základ manželů a rodičovský vyměřovací základ
• sociální důchod (navýšení minimálního garantovaného důchodu)
• více odvodů na důchodové pojištění
• dlouhodobý investiční produkt a změna v možnostech daňových odpočtů za úspory na stáří.

Zaměřme se na uvedené body podrobněji.

Termíny výplaty důchodů

Důchody již nebudou chodit předem v režimu „klouzavého“ měsíce, nýbrž na měsíc kalendářní. Ubývá i termínů výplaty, které by se měly sjednotit do první poloviny měsíce, na sudé dny. ČSSZ usiluje o 5, maximálně 6 termínů výplat v měsíci (namísto dosavadních až 15). Výše důchodů se změna nijak nedotýká.

Předčasný důchod jako celek

Obrovské změny poznamenaly předčasné důchody. Namísto 5 let jsou zkráceny na maximálně 3 roky. Zpřísnily se sankce za předčasný důchod, dokonce dvakrát: poprvé výraznějším snížením vypočteného důchodu, poprvé zastavením valorizace předčasných penzí. Zákon zvýšil počet vyžadovaných odpracovaných let pro získání předčasného důchodů na 40.

Způsob valorizace penzí jak začátkem roku, tak i během kalendářního roku (pokud by k nim ekonomický vývoje vedl)

Důchody se budou valorizovat i nadále, ale pomalejším tempem. Výpočet valorizace se mění směrem dolů. A pokud nastane důvod k navýšení důchodů i během kalendářního roku, namísto valorizace se bude vyplácet jen dočasný příspěvek (nepromítne se do základu pro valorizaci na přelomu roku).

Důchody pozůstalostní

Nárok na výplatu vdovského a vdoveckého důchodu se prodlužuje pro skupinu osob, která doposud pobírala důchod jen po dobu jednoho roku. Prodloužení je nastaveno na 5 let.

Navyšování důchodu za měsíce (roky) odpracované již v důchodovém věku

Zákon zvyšuje motivaci pro osoby v důchodovém věku, aby i nadále pracovaly, nebo si při pobírání důchodu ještě i přivydělávaly. Těm, kdo začnou důchod pobírat později, se zrychluje tempo navyšování starobní penze. A těm, kdo si při důchodu přivydělají, odpustí stát 6,5 % jinak povinného odvodu na sociální pojištění - platí pro zaměstnance i OSVČ.

Prodloužení povinné minimální doby trvání penzijního připojištění/spoření

V návrhu je prodloužení povinné minimální doby trvání penzijního připojištění/spoření ze současných 5 let na 10 let. Změna by se měla dotknout jen nových smluv, uzavřených po 1. lednu 2024.

Odsunutí státního příspěvku směrem k vyšší odkládané částce

Stát by měl od poloviny roku 2024 vyplácet příspěvek k penzijnímu připojištění/spoření až od pravidelné úložky ve výši 500 Kč (plánovaný příspěvek 100 Kč). Nově by se měla posunout i horní hranice příspěvku: ze současných 1 000 Kč úložky (příspěvek 230 Kč) na až 1 700 Kč úložky (plánovaný příspěvek 340 Kč).

Zastavení výplaty státních příspěvků lidem ve starobním důchodu

V návrhu je i stopka pro vyplácení státních příspěvků klientům penzijních společností, kteří již pobírají starobní důchod. Ve druhém čtení byl však podán pozměňovací návrh, aby i mladší penzisté zůstali motivování k úsporám na pozdější věk, právě státním příspěvkem. Garanční výbor k tomuto návrhu žádné stanovisko nepřijal, a tak bude rozhodnutí záležitostí nadcházejícího třetího čtení.

Sankce za výběr penzijka v limitu kratším než 10 let od ukončení spoření

Stát chce, aby lidé vnímali penzijní spoření coby přilepšení k pravidelnému důchodu. Podobně, jako je tomu v mnoha zemích Evropy. Proto navrhuje sankcionovat výběr naspořených prostředků rozvržený na dobu kratší než 10 let.

Vznik alternativních penzijních fondů s vyšším investičním rizikem

V budoucích letech by mohly penzijní společnosti nabízet investice do rizikovějších, ale možná i výnosnějších penzijních fondů. Zda bude stát vyplácet příspěvek i za peníze odkládané do těchto fondů, je zatím nejisté, poslanecké návrhy se různí. Prozatím se ukazuje, že by mělo být možné „vybrat“ peníze z alternativního penzijního fondu najednou, bez povinnosti desetileté postupné výplaty.

Nejlepší zabezpečení na penzi? Vlastní střecha nad hlavou! Pomůže Vám naše hypoteční kalkulačka.

Každoroční změny důchodového věku podle vývoje stárnutí populace

Měnit důchodový věk podle vývoje stárnutí populace patří k dalším (zatím pouze) návrhům. O možnosti odchodu do řádného i předčasného důchodu bychom se měli dozvědět až v 50 letech. Dříve ne. Současné predikce ukazují, že by se navrhovaným výpočtem odsouval důchodový věk až na hranici 70 let.

Identifikace náročných profesí

Dřívější odchod do důchodu bez sankce by měl být povolen takzvaným náročným profesím. Co nejdříve by se vedení státu mělo shodnout na jmenovitém seznamu těchto profesí.

Změna výpočtu nových důchodů tak, aby klesaly o 200 Kč ročně

Návrh, ruku v ruce s apelem na pravidelné soukromé úspory na stáří, přichází se snižováním nově přiznávaných důchodů. Výpočet má být nastaven tak, aby každý následující rok vyšel o 200 Kč nižší, než bychom jej vypočítali podle metodiky současné.

Společný vyměřovací základ manželů a rodičovský vyměřovací základ

Důchody žen, které vychovaly děti, by se měly zvýšit. Zatímco otcové se mohli (většinou) nerušeně věnovat budování své kariéry a příjmu, matkám byla (většinou) taková možnost odepřena. A protože jim stát před několika lety vzal výhodu dřívějšího odchodu do důchodu, snaží se přínos rodičů pro společnost nahradit zvýšením vypočtené penze.

Jednou metodou bude zprůměrování příjmů manžela a manželky, druhou pak dorovnání příjmu matky do dobové průměrné mzdy. A to za měsíce, o které matka začne pracovat dříve (než ve 4 letech věku dítěte).

Sociální důchod (navýšení minimálního garantovaného důchodu)

Minimální vypočtený důchod by se po přijetí návrhů zákonů neměl dostat pod pětinu průměrné mzdy. Pro srovnání: v současnosti by to odpovídalo 8,5 tisíce Kč.

Více odvodů na důchodové pojištění

Stát potřebuje mnohem více důchodových příjmů, než získává nyní. Proto se odvody nově zavádějí „dohodářům“, a to i pokud si vydělají méně než 10 tisíc korun na smlouvu (u více zaměstnavatelů najednou). Vyšší odvody se, z doposud ještě nepodepsaného úsporného balíčku, budou týkat i OSVČ, především těch s nejnižšími příjmy. Jim se výsledná částka odvodů zvyšuje o několik tisíc korun měsíčně.

Dlouhodobý investiční produkt a změna v možnostech daňových odpočtů za úspory na stáří

Součástí našich důchodových plánů se nově bude moci stát Dlouhodobý Investiční Produkt - DIP (i když je to zatím jen v návrhu). Půjde o účet s dlouhodobým spořením nebo investicemi zcela mimo systém penzijních fondů. Stát k němu sice nebude vyplácet příspěvek, ale umožní odpočet ze základu daně z příjmů. Podobně, jako je tomu dnes u investičního a kapitálového životního pojištění a penzijního spoření/připojištění.

Ze základu daně by mělo být možné odečíst si každý rok celkem až 48 000 Kč. To bez závazného určení, kolik z této částky odečítáme na který z produktů. Klidně celých 48 000 Kč na penzijní spoření. Nebo celou částku na dlouhodobý investiční produkt.

Často se ptáte

Kdy začne platit nová důchodová reforma?

Není stanoven jednotný termín začátku účinnosti pro všechna opatření. Některá jsou v platnosti již od začátku října 2023, s jinými se počítá například oř od roku 2027 a později.

Koho se bude týkat důchodová reforma

Současná důchodová reforma se dotkne všech. Jak právě narozených kojenců, tak osob ve mužů i žen důchodu.

Co dělat když mi chybí roky do důchodu?

Máte dvě možnosti:

• chybějící roky si odpracovat tak, abyste platili sociální pojištění ještě alespoň po minimální vyžadovanou dobu
• doplatit si chybějící roky sociálního pojištění

Jak si doplatit roky do důchodu?

Pro přesný postup a částku se obraťte na pobočku České správy sociálního zabezpečení.

Kolik dětí se započítává do důchodu?

Do důchodu se započítává každé vychované dítě. Započítává se tomu rodiči, který o dítě celodenně pečoval po delší období. U dítěte, které dosáhlo dospělosti, je podmínka výchovy splněna 10 lety péče. U dětí převzatých do péče po 8. roku života se vyžaduje alespoň 5 let péče. Pokud dítě zemře po dosažení šesti měsíců věku, je za splnění podmínky výchovy považována péče o dítě od jeho narození až do jeho úmrtí.

Co se nepočítá do odpracovaných let?

Do let potřebných do důchodu se nepočítá:

• studium (od roku 2010)
• období, kdy má osoba jen kapitálové (pasivní) příjmy, bez jiné výdělečné činnosti
• období brigád na dohody, z nichž se nehradí sociální pojištění
• invalidita I. a II. stupně
• dlouhodobá nezaměstnanost
• období, kdy je osoba takzvaně bez zdanitelných příjmů (OBZP)
• období péče o dítě od 4 do 7 let věku, případně o dvě děti do věku 15 let staršího z nich - po ukončení rodičovské dovolené
• odnětí svobody v případě, že uvězněná osoba nepracuje
• nedoložená doba pojištění na důchod
• předdůchod.

Jak zjistit kolik mám odpracovaných let?

Nejsnáze v Informativní důchodové aplikaci na ePortálu ČSSZ.