Investice nezmizí jen tak. Zajistěte, aby vaši blízcí našli peníze a neplatili daně zbytečně
6 min. čtení
Redakce Banky.cz
Po smrti investora bývá největším rizikem ticho po pěšině – žádná složka s přehledem účtů, žádné přístupy, žádný kontakt na poradce. Notáři přitom upozorňují, že dohledat roztroušené investice je složité a někdy nemožné. Základem je mít na jednom místě srozumitelný soupis, aby dědicové věděli, kam sáhnout a co po vás žádat. V článku bez obalu vysvětlujeme, jak reálně postupují notáři, co se dá najít automaticky a kde jste odkázáni na vlastní evidenci, a také jak je to s daněmi při rychlém prodeji zděděných investic. Najdete i praktický checklist, který vám ušetří spory i peníze.
Co si z článku odnést
- Dědictví je od daně z příjmů osvobozeno; daně vznikají až při prodeji zděděných investic.
- Notář obvykle prověří Centrální registr účtů a Centrální depozitář cenných papírů, ale zahraniční brokery, krypto či P2P bez vašich stop nenajde.
- Pro časový test osvobození se zpravidla počítá i doba držby zůstavitele (zejména u přímé linie a manželů), což může ušetřit vysokou daň.
- U penzijního spoření a životního pojištění rozhoduje určená osoba – výplata může proběhnout mimo dědické řízení.
- Nejdůležitější je mít přehled investic a návod k přístupům – chybějící údaje mohou znamenat nenávratnou ztrátu peněz.
Proč se investice po smrti snadno ztratí
Digitální doba přinesla pohodlí, ale i nové riziko: mnoho investic nechodí poštou a nezanechává papírové stopy. Potvrzení o nákupu ETF zůstane v e‑mailu, přístup do brokera chrání biometrie v telefonu a výpisy z P2P platforem jsou jen v klientské zóně. Pokud rodina neví, kde a s kým investujete, po vaší smrti často neví ani, že má vůbec něco hledat. U kryptoměn je situace ještě tvrdší: bez klíčů a seedů je majetek fakticky nezískatelný. Zní to krutě, ale je to tak.
,,Nejčastější problém je, že pozůstalí ani netuší, že existuje účet u zahraničního brokera nebo menší P2P platformy. Jeden list papíru s přehledem účtů a kontakty by přitom vyřešil 90 % komplikací.”
Jak notář ve skutečnosti hledá vaše investice
Po oznámení úmrtí soud pověří notáře jako soudního komisaře, který zahájí pozůstalostní řízení. V ideálním světě by notář stiskl „vyhledat vše“, ale realita je jiná – univerzální státní registr všech vašich investic neexistuje. Má však několik silných nástrojů:
Za prvé požádá o informace z Centrálního registru účtů (CRÚ). Ten eviduje, že u konkrétní osoby existuje účet u banky či družstevní záložny – typicky běžný, spořicí, termínovaný, stavební spoření nebo investiční účet vedený bankou. CRÚ neukazuje zůstatky ani všechny investiční subjekty, ale notáři pomůže zacílit dotazy na konkrétní instituce.
Za druhé se obrátí na Centrální depozitář cenných papírů (CDCP). Zjistí, zda je majetek evidován na samostatném majetkovém účtu v CDCP, nebo u účastníků depozitáře (banky a obchodníci s cennými papíry). Pokud máte české akcie, dluhopisy či podíly fondů v zaknihované podobě, CDCP je klíčový uzel, ale u účtů vedených u zahraničních brokerů s úschovou mimo ČR už depozitář nepomůže.
Za třetí vychází z informací dědiců a papírů, které se doma najdou. Výpisy z fondů, e‑maily z brokerů, smlouvy s poradci, poznámky v diáři – to vše je pro notáře cenná mapa. Bez ní se řada investic prostě nenajde, zejména jde‑li o zahraniční účty, P2P platformy, crowdfunding nebo krypto peněženky.
U životního pojištění a penzijních produktů notář navíc ověřuje, zda jste určili obmyšlenou/určenou osobu. V takovém případě výplata proběhne mimo pozůstalost – rychleji a bez rozdělování mezi dědice.
Co má mít investor připraveno pro dědice
Nejlépe funguje jednoduchý „Investiční list“ uložený na bezpečném místě a aktualizovaný alespoň jednou ročně. Neřešte design, důležitý je obsah, aby vaše rodina věděla, kde co je a koho kontaktovat. Minimálně uveďte:
- seznam institucí a platforem, kde investujete (banky, brokeři, fondy, P2P, krypto směnárny a peněženky), včetně identifikátorů účtů a ISIN hlavních pozic,
- kontakty na klientskou podporu a jméno osobního bankéře/poradce,
- kde jsou uloženy přístupové údaje, záložní kódy 2FA a jak je bezpečně zpřístupnit dědicům,
- místo uložení hardwarových peněženek a seed fráze, včetně instrukcí k obnově,
- informaci o závěti, případně uložené u notáře, a o určených osobách u penzijního spoření a pojištění,
- informaci o případných zástavách investic (např. ve prospěch banky u úvěru) a čísla smluv,
- krátký postup „co dělat po mé smrti“ – kdo má být kontaktován jako první a s jakými dokumenty.
„Jakmile jsou investice v zástavě k hypotéce nebo jinému úvěru, může banka blokovat převod či výplatu. V evidenci pro dědice proto vždy uveďte i zajištění – zrychlí to vyjasnění s věřitelem a sníží riziko zbytečných sankcí,“ upozorňuje Marek Pavlík, zakladatel a CEO portálu hypotecnikalkulacka.cz.
Online srovnání podílových fondů
Jak se dědí různé typy investic
U brokerských účtů se obvykle postupuje tak, že dědici předloží pravomocné usnesení o dědictví a broker na jeho základě převede cenné papíry na nové účty dědiců, případně je zpeněží a vyplatí podíly v penězích. Zahraniční brokeři mohou vyžadovat apostilované překlady, takže počítejte s časem navíc.
U podílových fondů je rozhodující, kde je veden registr podílníků. Domácí fondy mívají evidenci u administrátora nebo v CDCP, přičemž výplata či převod podílových listů se provede po doložení usnesení. U zahraničních fondů přes banku či platformu se postup řídí pravidly distributora.
Stavební spoření a termínované vklady spadají do pozůstalosti standardně. Výplata probíhá až po skončení řízení; u stavebního spoření si dejte pozor na nedočerpané státní podpory a sankce za předčasný výběr, někdy je výhodnější smlouvu převést než rušit.
U doplňkového penzijního spoření a životního pojištění (včetně investičních variant) platí důležité pravidlo: je‑li určena obmyšlená/určená osoba, výplata proběhne mimo dědictví a rychleji, jinak se prostředky zahrnou do pozůstalosti a dělí se podle rozhodnutí soudu.
Kryptoměny a další „self‑custody“ aktiva jsou čistě na vaší přípravě. Bez seed fráze, klíčů či multisig instrukcí se dědicové k hodnotě nedostanou. U P2P půjček a crowdfundingu počítejte s tím, že platformy vyžadují úředně ověřené dokumenty a převody mohou být omezené podle obchodních podmínek.
Kdy a jak se daní prodej zděděných investic
Základní dobrá zpráva: samotné nabytí majetku děděním je od daně z příjmů osvobozeno. Daň z příjmu řešíte až ve chvíli, kdy zděděné investice prodáte se ziskem. Typicky jde o prodej akcií, ETF, podílových listů nebo dluhopisů.
U fyzických osob se uplatní obecná pravidla: příjmy z prodeje cenných papírů mohou být osvobozeny, pokud splníte časový test držby, případně roční limit pro malé prodeje. Prakticky to znamená, že prodej může být bez daně, když pozice držíte dostatečně dlouho, nebo když se vejdete do zákonného ročního limitu výnosů z prodeje cenných papírů. Zpravidla se doba držby pro účely testu započítává i za zemřelého (zejména u dědiců v přímé linii či manželů), což může otevřít cestu k osvobození i při okamžitém prodeji po skončení dědictví. Konkrétní aplikaci pravidel doporučujeme ověřit u daňového poradce s ohledem na aktuální znění zákona.
,,Dědictví daň nevyvolává. Problém nastává až při prodeji, kdy je nutné správně určit časový test a vstupní cenu. Praxe finančních úřadů obvykle akceptuje jako výdaj cenu obvyklou stanovenou v pozůstalostním řízení, takže nedaníte růst, který nastal před smrtí zůstavitele.”
Pokud osvobození nesplníte, zdaňuje se rozdíl mezi prodejní cenou a výdaji (pořizovací cenou a prokazatelnými poplatky). Dividendám a kuponům z dluhopisů se zpravidla věnuje srážková daň už při výplatě, ale u zahraničních titulů a brokerů je často nutné vše správně uvést v daňovém přiznání a využít smlouvy o zamezení dvojího zdanění. A tady je ten háček: detaily se u jednotlivých zemí liší.
Důležité je pohlídat si formality: po převodu účtu na dědice nahlaste správné rodné číslo a daňový domicil, jinak může docházet k nesprávnému srážení daně nebo blokacím výplat. Pokud dojde ke zpeněžení investic už v rámci pozůstalosti, daní se až příjem konkrétního dědice v okamžiku, kdy mu je podíl vyplacen nebo aktiva převedena a následně prodána.
Praktický postup pro dědice krok za krokem
První krok je administrativní: obstarejte úmrtní list a vyčkejte na kontakt od notáře, případně sami soudu nahlaste, že se řízení zahájilo. Současně prohledejte domácnost a digitální zařízení a sepište veškeré indicie o bankách, brokerech, fondech, platbách kartou a e‑mailech. Připravte přístup do e‑mailu nebo jeho zálohu, může obsahovat potvrzení o transakcích.
Následně poskytněte notáři maximum informací a požádejte jej o prověření CRÚ a CDCP. Pokud víte o zahraničním brokerovi nebo P2P platformě, kontaktujte jejich podporu s dotazem na postup v situaci úmrtí klienta. Budou vyžadovat úřední překlady a usnesení o dědictví, někdy i apostilu.
U penzijního spoření a životního pojištění si ověřte, zda existuje určená nebo obmyšlená osoba. Pokud ano, obraťte se přímo na instituci – výplata proběhne mimo dědické řízení. U investic v zástavě (např. u lombardního úvěru) komunikujte s věřitelem včas, aby nedošlo k nucenému prodeji v nevhodnou dobu.
Po skončení dědického řízení zvažte, zda (a kdy) zděděná aktiva prodat. Než učiníte rozhodnutí, spočítejte daňové dopady, ověřte časový test a zkontrolujte, jaká pořizovací cena bude uznatelná. U zahraničních aktiv si ověřte i měnové kurzy používané pro přepočet.