Pokud chcete pronajímat nemovitost nebo plánujete nějakou koupit za účelem pronájmu, nezapomeňte také na daňové povinnosti. Příjem z pronájmu je určitou formu pasivního příjmu, která se musí uvádět do daňového přiznání. Velmi podstatné je v této souvislosti rozlišit, zda nemovitost pronajímáte jako občan nebo jako podnikatel.
Pokud pronajímáte nemovitosti jako fyzická osoba (nepodnikatel) budou příjmy uvedeny v daňovém přiznání v dílčím základu daně z příjmů z pronájmů podle § 9 zákona o daních z příjmů.
Od příjmů lze odečíst výdaje vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů plynoucích z pronájmu nemovitosti. Výdaje je možné uplatnit buď ve skutečné výši, nebo lze uplatnit paušální výdaje, tedy procentem z příjmů z pronájmu. Paušální výdaje se uplatňují ve výši 30 % z příjmů z pronájmu nemovitosti, nejvýše však do částky 300.000 korun. Musíte sami zvážit, co je pro vás výhodnější.
Výhodou je, že pokud pronajímáte nemovitost jako občan, neodvádí se z těchto příjmů sociální a zdravotní pojištění
Příklad:
Pan Novák obdržel za rok 2018 příjmy z pronájmu bytu ve výši 200.000 Kč. Jelikož v průběhu roku provedl v pronajímaném bytě drobné opravy, jeho výdaje činily 15.000 Kč. Pro pana Nováka je výhodnější využít paušální výdaje, které v daném případě činí 60.000 Kč (30 % z 200.000). Dílčí základ daně z příjmů z pronájmů bude činit 140.000 Kč (200.000 – 60.000).
Pokud je nemovitost součástí obchodního majetku a je tak pronajímána podnikatelem, příjmy z pronájmu budete uvádět v daňovém přiznání jako příjmy z podnikání podle § 7 zákona o daních z příjmů.
Také v tomto případě se můžete rozhodnout, zda uplatníte skutečné výdaje nebo paušální. Paušální výdaje v tomto případě činí 60 % z příjmů z pronájmu. Nevýhodou však je, že je nutné v tomto případě platit sociální a zdravotní z těchto příjmů.
Pokud však pronajímáte dlouhodobě nemovitost přes portál Airbnb, musíte danit příjmy jako podnikatel. Podle Finanční správy se v tomto případě jedná o výdělečnou činnost provozovanou za účelem podnikání. V tomto případě by se Vás netýkala pouze povinnost podat klasické daňové přiznání k dani z příjmů, ale vznikly by také povinnosti související s DPH. Pokud máte v úmyslu nabízet nemovitost k pronájmu přes Airbnb, lze doporučit k pročtení informace vydané finanční správou.
Do 31. května, tj. už za pár dní, je nutné uhradit daň z nemovitých věcí. Většina poplatníků by již měla obdržet platební údaje, ať už poštou, e-mailem, nebo do datové schránky. Jestliže je ještě nemáte, poohlédněte se po nich – ukážeme, kde je snadno vyhledáte. Nebo prohledejte spam a hromadnou poštu, pokud jste si objednali komunikaci e-mailem.
Zdědili jste nemovitost a už teď se děsíte toho, jak vysokou dědickou daň zaplatíte? Dobrou zprávou je, že už před několika lety došlo ke zrušení dědické daně. I přesto je však třeba počítat s určitými náklady. Pojďme se společně podívat na to, jak to bylo dříve s dědickou daní i na to, jakým nákladům se nevyhnete.
Jak si zajistit co největší daňovou úsporu? S využitím všech slev na poplatníka, na které máte podle české legislativy nárok. Za rok 2023 jsou vaše možnosti o dost širší, než budou v roce 2024 a později, kdy nás díky konsolidačnímu balíčku čekají velké změny ve slevě na poplatníka. Jaké slevy teď můžete využít a jak je vůbec uplatnit?
Začátek roku 2024 přinesl v souvislosti s konsolidačním balíčkem představeným Ministerstvem financí ČR celou řadu změn, které se dotknou takřka každého z nás. Týkají se totiž například hypoték, stavebního spoření nebo nové sazby daně z nemovitých věcí. Pojďme se na ně společně podívat.
Máte povinnost podat přiznání k dani z příjmu za rok 2023 v roce 2024? Jaké daňové slevy můžete čerpat? Poradíme, jak správně vyplnit daňové přiznání a nepřipravit se o případný daňový přeplatek.
KOMENTÁŘE k článku Daňové povinnosti při pronajímání nemovitosti
Pronájem, Komentoval(a): Ladislav Strnad
Koupili jsme byt v sousedství, s nájemníky jako investici. Z úhrad od nájemníka jde cca 80% na služby spojené s užíváním bytu (energie, daň za R+TV, služby správci nemovitosti), 20% na úhradu úvěru na nákup bytu a zbývá cca 300 Kč měsíčně. Musím v této fázi (než bude splacen úvěr k bytu) těch zhruba 3500-4000 za rok danit?
Danit ?, Komentoval(a): Marek Herrera
se musí v každém případě....:)
Pronájem nemovitosti občanem nepodnikatelem , Komentoval(a): Lenka
Dobrý den, chci se zeptat, jak je to v případě s DPH, když já jako občan nepodnikatel jsem jen zaměstnanec a k tomu pronajímám nemovitost právnické osobě plátci DPH a můj příjem za 12 měsíců z těchto nájmů přesáhl částku 1milion Kč, musím se zaregistrovat jako plátce DPH, nebo se tento příjem do obratu pro registraci k DPH nepočítá?
Děkuji
pronájem nemovitosti, Komentoval(a): Kamil
Dobrý den, chci se zeptat, jak je to v případě s DPH, když já jako občan nepodnikatel jsem jen důchodce a k tomu pronajímám nemovitost fyzickým osobám (neplátci DPH) a můj příjem za 12 měsíců z těchto nájmů přesáhl částku 1milion Kč, musím se zaregistrovat jako plátce DPH, nebo se tento příjem do obratu pro registraci k DPH nepočítá v případě, že nepodnikám? Děkuji
Odpisy, Komentoval(a): IF
Postrádám u obou případů možnost uplatnění odpisů. Dost důležitá položka pro snížení daní. Nebo snad ne?
prázdninové pronájmy, Komentoval(a): Vlaďka Lorencová
Dobrý den, chtěla bych radu jak danit krátkodobé pronájmy chalupy přes prázdniny, většinou týdení pobyty. Nejsem podnikatel a nevím, jestli si musím udělat živnost. Pokud nemusím mít živnost mohu to danit jako dlouhodobý nájem bytu?