Na co si dát pozor u dědického řízení a vyhnout se největším chybám

Co si z článku odnést

• Do pozůstalosti patří majetek, ale i dluhy – dědicové přebírají nejen nemovitosti, účty a investice, ale i hypotéky, úvěry, exekuce či další závazky zůstavitele.
• Dědictví můžete odmítnout do 1 měsíce od vyrozumění soudem – pokud jsou dluhy vyšší než majetek, je to často nejlepší řešení. Alternativou je výhrada soupisu, která omezí vaši odpovědnost za zůstavitelovy dluhy jen do výše zděděného majetku.
• Náklady na dědické řízení se hradí z dědictví – odměna notáře se počítá podle hodnoty pozůstalosti, k tomu přibývají znalecké posudky a případně právník, při sporech pak i soudní výlohy.
• Spory mezi dědici prodlužují řízení i o roky a výrazně zvyšují náklady – komunikace a služba tzv. mediace mohou ušetřit čas, peníze i nervy všem zúčastněným.
• Dědictví se v ČR nezdaňuje – dědická daň byla zrušena. Pokud zdědíte nemovitost, neplatí se ani daň z převodu, pouze každoroční daň z nemovitosti.

Co spadá do pozůstalosti majetku

,,Když člověk zemře, všechen jeho majetek a závazky tvoří takzvanou pozůstalost. Zemřelému se v tomto právním vztahu říká zůstavitel. Z pohledu dědice (nejčastěji zůstavitelova příbuzného) je pozůstalost to, co zdědí – tedy dědictví.”

Miroslav Majer

CEO Banky.cz

Do pozůstalosti majetku spadají:

• nemovitosti (byty, domy, pozemky, chaty)
• movité věci (auto, nábytek, šperky, sbírky)
• peníze na účtech v bankách
• investice (akcie, podílové fondy, dluhopisy)
• stavební spoření a penzijní spoření (ale bez státního příspěvku, pokud smlouvy netrvaly dostatečně dlouho)
• pohledávky (když někdo zemřelému dlužil)
• podíly ve firmách nebo družstvech
• pozor – do pozůstalosti patří i dluhy, například hypotéka, běžný úvěr, nákup na splátky, exekuce, taktéž dosud neuhrazené faktury, zkrátka všechny nesplněné závazky z běžného života.  

Naopak do pozůstalosti nikdy nepatří práva vázaná výlučně na osobu zemřelého (třeba přiznaný starobní důchod, příspěvek na péči nebo výživné, pokud jej dostával). Další položkou vyňatou z dědictví je výplata ze životního pojištění nebo penzijního spoření, kde byla uvedená "obmyšlená osoba". Tyto peníze jdou obmyšlené osobě přímo, zcela mimo dědické řízení.

Důležité je si uvědomit, že dluhy nepřecházejí na dědice automaticky „jen tak“. Můžete je odmítnout (spolu s celým dědictvím). Jakmile ale přijmete dědictví, přebíráte též odpovědnost dědice za dluhy – a to je právě ta chvíle, kdy musíte dobře zvažovat, jak se rozhodnete.

Buďte stále v obraze

Novinky ze světa hypoték, půjček či výhodné nabídky přímo na váš e-mail

Odebírat

Přihlášením k odběru novinek souhlasíte s podmínkami ochrany osobních údajů

Kdo je dědic a jak se to zjistí?

Dědicem se označuje člověk, který má právo na pozůstalost po zůstaviteli, nebo na její část. Ale jak se pozná, kdo je dědic? Zákon říká, že dědictví se určuje třemi způsoby:

1. Dědění z dědické smlouvy – nejsilnější forma. Dědická smlouva se sepisuje ještě za života mezi zemřelým a budoucím dědicem u notáře jako veřejná listina. Tato dohoda ale nesmí pokrývat celý majetek – minimálně čtvrtina musí zůstat volná. Pozor, dědická smlouva se rozvodem neruší (na rozdíl od SJM).
   
2. Dědění ze závěti– závěť je písemný dokument, kterým zemřelý osobně rozhodl, kdo dostane jakou část jeho majetku. Musí mít písemnou formu a lze ji kdykoliv jednostranně změnit nebo zrušit – na rozdíl od dědické smlouvy. Jak zjistit, zda existuje závěť? Kontrolou Centrální evidence závětí vedené Notářskou komorou. Pokud ale zemřelý napsal závěť doma a podepsal se svědkem, musí ji někdo najít.
3. Zákonné dědění – když není závěť ani dědická smlouva, dědictví se rozdělí podle zákona. Třídy dědění jsme dopodrobna rozepsali v tomto článku.

Práva nepominutelných dědiců

Děti jsou v českém právu tzv. nepominutelní dědicové. To znamená, že i když je zemřelý vynechal ze závěti, mají právo na minimální podíl:

• nezletilé děti musí dostat alespoň 3/4 svého zákonného podílu
• dospělé dětialespoň1/4 zákonného podílu.

Vydědění jedině se zákonným důvodem

,,Jediný způsob, jak děti z dědění vyloučit, je vydědění – ale k tomu musí existovat prokazatelné důvody pro vydědění uvedené v zákoně (třeba dlouhodobé nezajímání se o rodiče, trestná činnost nebo marnotratnost).”

Petr Jermář

Hlavní analytik Banky.cz

Role notáře při dědickém řízení

Po úmrtí soud automaticky zahájí dědické řízení a pověří jeho průběhem notáře. Notáře si nevybíráte vy, ale určuje ho soud. Notář funguje jako soudní komisař. Nemá na starosti jen papírování, ale dělá i „detektivní“ a do značné míry i komunikační práci:

• kontaktuje banky, pojišťovny, katastr nemovitostí a další instituce
• zjišťuje všechen majetek a dluhy zůstavitele
• hledá závěť nebo dědickou smlouvu v evidencích
• ověřuje, kdo jsou všichni dědicové
• svolává dědice na jednání
• připravuje soupis pozůstalosti
• dohlíží na vypořádání pozůstalosti
• vyhotovuje dědické usnesení.

Odmítnutí dědictví a výhrada soupisu pozůstalosti

Marek Pavlík, majitel portálu hypotecnikalkulacka.cz, upozorňuje na zásadní moment: „Tady přichází jeden z nejdůležitějších okamžiků celého dědického řízení: rozhodnout se, zda dědictví přijmout nebo odmítnout. Pamatujte, že odmítnutí je nevratné a týká se celého dědictví. Nemůžete si vybrat jen dobré, a to špatné odmítnout. Dědictví se odmítá písemně, do 1 měsíce od okamžiku, kdy vás soud vyrozuměl o dědickém řízení.“

Kdy je výhodné dědictví odmítnout? Když jsou dluhy zůstavitele vyšší než jeho majetek. Protože pokud dědictví přijmete, odpovídáte za dluhy, a to i z vlastního majetku.

S rozhodováním vám může dost pomoci tzv. výhrada soupisu pozůstalosti. O co jde? Pokud si nejste jistí, jestli jsou dluhy vyšší než majetek, ale nechcete dědictví zcela odmítnout, můžete využít výhradu soupisu. Tehdy sice přijmete dědictví, ale odpovídáte za dluhy jen do výše zděděného majetku. Váš osobní majetek tedy zůstane nedotknutý, i pokud se ukáže, že zůstavitel měl víc závazků, než kolik prokazatelně vlastnil majetku.

Toho by se dalo zneužít, že?

,,I na to zákonodárce myslel. Proto mějte na paměti, že jakmile se ukáže, že jste před notářem notáři zatajili nějaký cenný (movitý) majetek (třeba šperky, sbírky), ochrana výhrady soupisu se ruší a odpovídáte za dluhy v plné výši.”

Petr Jermář

Hlavní analytik Banky.cz

Daně? U dědictví už ne

Pamatujte: dědictví se nedaní. Dědická daň byla v českém právním řádu zrušena již v roce 2014. Stejně tak se nehradí daň z nabytí (převodu) nemovitosti (zrušena byla o několik let později než daň dědická a darovací).

Nemovitost standardně přechází na všechny dědice. Ale mohou se dohodnout, že zůstane jen jednomu, který ty ostatní vyplatí. Když nemá dostatek hotovosti, může si vyřídit tzv. hypotéku na vypořádání dědictví.

Online srovnání běžných účtů

Lhůty v dědickém řízení – kdy musíte jednat

Dědické řízení má své časové mantinely. Některé lhůty jsou krátké. Promeškáte-li je vy nebo notář, následky bývají značné. Nejdůležitější lhůty jsou tyto:

• 1 měsíc na odmítnutí dědictví (3 měsíce pro dědice v zahraničí)
• 15 dní ne odvolání proti dědickému usnesení (počítá se od doručení poslednímu účastníkovi)
• 8 dní na uhrazení odměny notáři po nabytí právní moci usnesení
• 24 hodin má banka na blokaci účtu po oznámení o úmrtí (podívejte se, co přesně se děje s běžným účtem po úmrtí jeho majitele)
• 10 dní má notář jako minimální lhůtu před konečným jednáním, kdy k němu musí sezvat všechny dědice.

Jak probíhá vypořádání pozůstalosti krok za krokem

Celé dědické řízení má svou logiku a průběh. Když víte, co vás čeká, je snazší se orientovat. Pojďme si přiblížit fáze dědického řízení a jejich náplň:

1. První kroky po úmrtí – lékař vystaví list o prohlídce zemřelého, matrika vystaví úmrtní list. Informace automaticky putuje k soudu a do dalších institucí, typicky do bank. V tento moment už byste měli mít přečteno, co dělat po úmrtí v rodině.
2. Zahájení dědického řízení – soud zahájí dědické řízení a určí notáře. Ten kontaktuje osobu blízkou zemřelému, aby s ní zahájil první jednání.
3. První schůzka (předběžné řízení) - notář si od povolané blízké osoby zemřelého vezme základní informace – kdo jsou dědicové, jaký majetek a dluhy zemřelý měl. Jste-li touto osobou vy, vezměte s sebou:
   • občanský průkaz
   • výdaje na pohřeb
   • závěť (pokud ji máte)
   • smlouvy o účtech, nemovitostech, úvěrech (když dohledáte)
   • technické průkazy aut
   • kontakty na všechny potenciální dědice, či alespoň soupis možných dědiců.
4. Ověřovací fáze – notář kontaktuje všechny instituce, ověřuje majetek, dluhy, zjišťuje existenci závěti a soubor případných dalších dědiců. Nechává znalcem ocenit nemovitosti a specifický movitý majetek.
5. Soupis pozůstalosti – notář sepíše kompletní seznam všeho, co patří do pozůstalosti.
6. Konečné jednání – na jednání jsou pozváni všichni dědicové. Notář představí výsledky šetření, závěť (pokud existuje), navrhne rozdělení. Dědicové se můžou vyjádřit a případně uzavřít dohodu o vypořádání pozůstalosti. Když ne, plánují se další kroky.
7. Dědické usnesení – došlo-li k dohodě, notář vydá usnesení, které říká, kdo co dědí. Po nabytí právní moci (15 dní na odvolání) je dědické řízení hotové. Když ale k dohodě nedojde, rozhoduje o konečné podobě dědictví buď samotný notář, nebo následně soud (s podstatně vyššími náklady řízení).

Co zohlednit při dědění nemovitosti

Dědění nemovitostí má svá specifika. Než si řeknete "super, zdědil jsem byt", poohlédněte se, co všechno k němu patří (ve smyslu závazků). Jde zejména o právní vady nemovitosti a o každoroční daň z nemovitosti, kterou platí její majitel.

K právním vadám patří věcná břemena, exekuce, předkupní právo, nájemní smlouvy, neuhrazené daně nebo faktury za energie). Připravili jsme pro vás přehled, jak zjistit právní vady nemovitosti a jak se v nich dá postupovat.

Co se týká daně z nemovitých věcí, k ní se hlásíte ihned v následujícím roce po zdědění nemovitosti. Daňové přiznání se podává do konce ledna, samotná daň se platí do konce května, nebo se rozloží na dvě platby, a ta druhá se hradí do konce listopadu. Podívejte se, jak se tato daň počítá a jak ji ovlivňují místní koeficienty.

Spory mezi dědici jsou drahé

Jeden z největších problémů dědického řízení jsou spory mezi dědici. Když se neshodnete, celý proces se může protáhnout na roky a spolknout obrovskou sumu notářských a soudních poplatků. K nejčastějším příčinám konfliktů patří situace, kdy někdo věří, že dostal méně než ostatní, nebo když vzniknou nejasnosti ohledně závěti – jestli je vůbec platná a není třeba zfalšovaná.

Problémy vyvolává i podezření, že některý dědic zatajil část majetku. Většinou se do celého řízení promítají staré emoce a rodinné křivdy. Dobrou zprávou je, že lze využít tzv. mediaci, kde vám nestranný mediátor pomůže najít řešení bez soudu.

Náklady na dědické řízení v ČR a kdo je hradí

Dědické řízení nebývá (až na výjimky) zdarma. Stát uhradí dědické řízení pouze u nemajetných zůstavitelů, jejichž pozůstalost nevydá ani na poplatky notáři. V ostatních případech počítejte hned s několika druhy nákladů, které se hradí přímo z dědictví.

Základem je odměna notáři. Ta se počítá podle Notářského tarifu (vyhláška č. 196/2001 Sb.) a závisí na hodnotě pozůstalosti. K tarifu se připočítává DPH ve výši 21 %. Notářský tarif je nastaven následovně:

• z prvních 500 000 Kč: 2 %
• z částky 500 000 – 1 000 000 Kč: 0,9 %
• z částky 1 000 000 – 3 000 000 Kč: 0,5 %
• z částky nad 3 000 000 Kč: 0,1 %
• minimálně však 2 000 Kč

Další možné náklady se hradí za znalecké odhady ceny (dom, bytu, auta, šperků, sbírek apod.), za právní zastoupení, správní poplatky (za výpisy z katastru) a další.

Mohlo by vás zajímat: služeb notáře využíváme i při převodech nemovitosti. Přečtěte si, jak funguje notářská úschova peněz a jaké jsou další varianty úschovy.

Jak dlouho trvá dědické řízení

Délka dědického řízení se liší případ od případu. Standardní průběh je na 2–4 měsíce. A ten nestandardní? Klidně i na několik let. Jistě tušíte, že dědické řízení se prodlužuje především kvůli sporům mezi dědici.

„Ale jsou tu i další faktory. Například když dědicové žijí v zahraničí, když je složitá struktura majetku zůstavitele (vlastnické podíly ve firmách, nemovitosti v zahraničí atd.), nepodařilo se včas kontaktovat všechny dědice, když do hry vstoupí exekuce nebo soudní spory spojené s majetkem, anebo když je notář prostě jen přetížený,” přibližuje Marek Pavlík specifické situace.

Neváhejte se ptát

Dědické řízení sice vypadá složitě, ale když víte, na co si dát pozor, je to zvladatelné. A pamatujte – notář je tu proto, aby vás provedl celým procesem. Neváhejte se ptát, je to jeho práce.