Kolik zaplatí na daních rodina se dvěma dětmi – rodiče zaměstnanci

9.6.2026

4 min. čtení

Lenka Rutteová
Redaktorka Banky.cz

Daně

Jste čtyřčlenná rodina se dvěma dětmi a oba jste zaměstnaní? Pak by vás mohl zajímat přehled toho, kolik na daních za jeden rok vlastně odvedete. Když si jeden z rodičů při výpočtu daně z příjmu uplatní slevu na dítě, celkové zdanění rodiny tak vyjde lépe než u bezdětných zaměstnanců. také ukážeme, jak se liší zatížení rodiny se dvěma dětmi v Česku oproti ostatním zemím světa.

Bezplatná finanční poradna

Co si z článku odnést

Daně ze mzdy jsou u nás vyšší, než se zdá – vedle přímých odvodů zaměstnance (daň z příjmu, část pojistného) tvoří velkou část zdanění odvody zaměstnavatele. U manželů s průměrnou mzdou odvede zaměstnavatel 395 288 Kč, zatímco zaměstnanci dohromady jen 211 868 Kč.
Děti sníží zdanění o 4,8 p.b. – daňové zvýhodnění na dvě děti stlačí celkové zatížení práce u průměrné mzdy o 4,8 procentního bodu. Uplatnit si jej ale smí vždy jen jeden z rodičů.
Celkové zatížení čtyřčlenné rodiny v Česku je 38,8 % – rodič uplatňující slevu na děti má mzdu zatíženou 36,4 %, druhý rodič 41,2 %.
Kdo si manželů si děti uplatní, je jedno – v praxi nezáleží na tom, který rodič zvýhodnění nárokuje.
Česko patří k zemím s vyšším zdaněním – v rámci OECD se zatížení rodin se dvěma dětmi pohybuje od 6,5 % (Chile) po 48,1 % (Belgie); Česko se řadí do horní třetiny.

Buďte stále v obraze

Novinky ze světa hypoték, půjček či výhodné nabídky přímo na váš e-mail

Přihlášením k odběru novinek souhlasíte s podmínkami ochrany osobních údajů

Odvody hradí zaměstnanec, ale ve větší míře zaměstnavatel

Tip od banky.cz

,,Kolik si stát z práce vezme, neurčují jenom přímé platby, které jdou za zaměstnancem (daň z příjmu a malá část sociálního a zdravotního pojištění zaměstnance). Roli hrají i odvody ze mzdy, které hradí zaměstnavatel – jeho díl na zdravotním a sociálním pojistném.”

Petr Jermář

Hlavní analytik Banky.cz

A to je částka mnohem vyšší, než kterou stát ukrajuje zaměstnanci. Jenže, byť jde z kapsy zaměstnavatele, nikoliv zaměstnance, stále je to forma zdanění práce. Když sečteme odvody zaměstnance i zaměstnavatele, celkový výsledek nám ukáže, že daně ze mzdy dosahují vyšších čísel, než se na první pohled zdá.

Zdanění rodiny se dvěma dětmi v Česku a s průměrnou mzdou

V přiložené tabulce je pro názornost spočítané, kolik na daních a odvodech zaplatí manželé se dvěma dětmi za situace, kdy oba berou průměrnou mzdu. Podle databáze OECD činila v Česku průměrná roční hrubá mzda za rok 2025 částku 584 744 Kč (necelých 49 000 Kč měsíčně). Z téhle mzdy se vychází i u výpočtu zdanění obou manželů za celý rok. Daňové zvýhodnění na děti si v příkladu uplatňuje jen matka.

Mohlo by vás zajímat: Jaká je aktuální minimální mzda v ČR?

Poznámka na okraj: V praxi je jedno, který z rodičů si daňové zvýhodnění na dítě uplatní. Rodič, který si je nárokuje, musí svému zaměstnavateli doložit potvrzení od zaměstnavatele druhého rodiče, že ten daňové zvýhodnění nečerpá. Když ale například jeden z rodičů žádný zdanitelný příjem nemá, je volba jasná. Pokud si rodiče nejsou jistí, kdo by si měl slevu na dítě uplatnit, vyplatí se, když to udělá ten, kdo má vyšší mzdu. To platí i v případě, kdy jeden z rodičů pracuje jen na zkrácený úvazek.

Nejpřehlednější bude ukázka celkového zdanění práce obou rodičů pomocí tabulky.

	Matka	Otec	Manželé dohromady
Roční hrubá mzda	584 744 Kč	584 744 Kč	1 169 488 Kč
Zdravotní pojištění placené zaměstnancem (4,5 % z hrubé mzdy)	26 314 Kč	26 314 Kč	52 628 Kč
Zdravotní pojištění placené zaměstnavatelem (9 % z hrubé mzdy)	52 627 Kč	52 627 Kč	105 254 Kč
Sociální pojištění placené zaměstnancem (7,1 % z hrubé mzdy)	41 517 Kč	41 517 Kč	83 034 Kč
Sociální pojištění placené zaměstnavatelem (24,8 % z hrubé mzdy)	145 017 Kč	145 017 Kč	290 034 Kč
Daňový základ	584 700 Kč	584 700 Kč	1 169 400 Kč
Daň z příjmu (15 % z hrubé mzdy)	87 705 Kč	87 705 Kč	175 410 Kč
Sleva na poplatníka	30 840 Kč	30 840 Kč	61 680 Kč
Daňové zvýhodnění na dvě děti	37 524 Kč	0 Kč	37 524 Kč
Daň z příjmu po odpočtu slevy a zvýhodnění	19 341 Kč	56 865 Kč	76 206 Kč
Čistá mzda rodiče	497 572 Kč	460 048 Kč	957 620 Kč
Mzdové náklady zaměstnavatele	782 388 Kč	782 388 Kč	1 564 776 Kč
Celkové odvody zaměstnavatele	197 644 Kč	197 644 Kč	395 288 Kč
Celkové odvody zaměstnance	87 172 Kč	124 696 Kč	211 868 Kč
Daně ze mzdy celkem	284 816 Kč	322 340 Kč	607 156 Kč
Zdanění práce (v %)	36,4 %	41,2 %	38,8 %

Zdroj: finance.cz, vlastní výpočet autorky

Najděte si nejvýhodnější spořicí účet

Skrze děti si daně snížíte o 4,8 p.b.

Z tabulky jasně plyne, že daňové zvýhodnění na dvě děti stlačí u průměrné mzdy celkové zatížení práce o 4,8 procentního bodu. Uplatnit si jej smí ale vždy jen jeden z rodičů.

Souhrnné zatížení práce u manželů, kteří oba pracují za průměrnou mzdu a mají dvě děti, dnes vychází na 38,8 %. Ten z rodičů, který daňový bonus na děti neuplatňuje, má mzdu zatíženou 41,2 %, druhý rodič pak 36,4 %.

Nutno ale zopakovat, že velkou část daňové tíhy nese zaměstnavatel. Jeho celkové odvody za oba zaměstnance jsou 395 288 Kč, kdežto oba zaměstnanci dohromady odvádějí jen 211 868 Kč.

Jak si uplatnit děti do daní z příjmu?

,,Když je rodič po celý rok zaměstnaný jen u jednoho zaměstnavatele, většinou všechno vyřeší mzdová účetní v rámci ročního zúčtování daně. Stačí podepsat příslušné formuláře a doložit nárok na slevy a zvýhodnění. Daňové přiznání si tak zaměstnanec sám podávat nemusí.”

Miroslav Majer

CEO Banky.cz

Jinak je tomu, pokud se zaměstnanci promítá do daní i něco dalšího. Například odpočet úroků z hypotéky, odpočet příspěvků na penzijní spoření nebo na DIP, sponzorské dary a další. Ne každý zaměstnavatel je ochotný zpracovávat za zaměstnance daňové přiznání, v němž se odečítá něco navíc než sleva na poplatníka a na dítě.

Připravili jsme pro vás podrobný návod, jak správně vyplnit daňové přiznání k dani z příjmu.

Zdanění rodin se dvěma dětmi v zemích OECD za rok 2025

V členských zemích OECD také platí, že rodina s dětmi odvede na daních a pojistném menší podíl než bezdětný jednotlivec. Proč? Podpora rodin přes nižší daně bývá účinnější a motivuje líp než přímé vyplácení dávek a příspěvků. Zdanění práce manželů s průměrnou mzdou a dvěma dětmi se v zemích OECD pohybuje od 6,5 % v Chile, až po 48,1 % v Belgii. Evidentně tedy patříme k zemím s vyšší zdaněním.

Zdanění rodiny vyšší než 40 %

V devíti zemích OECD přesahuje zatížení práce u manželů s průměrnou mzdou a dvěma dětmi za loňský rok hranici 40 %, a sice v Belgii (48,1 %), v Německu (44,7 %), ve Francii (44,3 %), ve Slovinsku (41,6 %), v Rakousku (40,7 %), v Itálii (40,7 %), ve Finsku (40,5 %), ve Španělsku (40,3 %) a v Turecku (40,3 %).

Zdanění rodiny od 35 % do 40 %

V sedmi zemích OECD se celkové zatížení manželů s průměrnou mzdou a dvěma dětmi drželo mezi 35 % a 40 %. Jde o tyto země: Estonsko (39,8 %), Řecko (39,4 %), Švédsko (39,0 %), Česko (38,8 %), Portugalsko (36,8 %), Maďarsko (36,3 %) a Slovensko (35,3 %).

Zdanění rodiny od 30 % do 35 %

V deseti zemích OECD se zatížení práce u manželů s průměrnou mzdou a dvěma dětmi za rok 2025 vešlo do pásma od 30 % do 35 %. Patří sem: Lotyšsko (35,0 %), Litva (34,7 %), Lucembursko (34,6 %), Norsko (33,9 %), Dánsko (33,0 %), Nizozemí (32,2 %), Japonsko (31,3 %), Kanada (31,1 %), Island (30,7 %) a Velká Británie (30,6 %).

Zdanění rodiny méně než 30 %

Pod hranici 30 % se zatížení práce dostalo v deseti zemích OECD. Nejnižší zdanění práce u manželů s průměrnou mzdou a dvěma dětmi vyšlo v Austrálii (27,9 %), v Kostarice (27,7 %), v USA (26,9 %), v Polsku (26,1 %), v Mexiku (21,7 %), v Izraeli (20,8 %), na Novém Zélandu (20,8 %), v Koreji (20,6 %), ve Švýcarsku (19,6 %) a v Chile (6,5 %).