Banky.cz Články Daně Sleva na poplatníka

Sleva na poplatníka

15.4.2024 Daně

Jak si zajistit co největší daňovou úsporu? S využitím všech slev na poplatníka, na které máte podle české legislativy nárok. Za rok 2023 jsou vaše možnosti o dost širší, než budou v roce 2024 a později, kdy nás díky konsolidačnímu balíčku čekají velké změny ve slevě na poplatníka. Jaké slevy teď můžete využít a jak je vůbec uplatnit?

REKLAMA

Pod souhrnným názvem „sleva na poplatníka“ budeme chápat oba typy snížení daňové zátěže: slevu na dani i odpočet ze základu daně z příjmu fyzických osob.

Daňová zátěž se dá snížit, když víte, jak na to

Daň z příjmu nemusíte vždycky platit v plné výši. Stát umožňuje celou škálu slev na dani nebo odpočtů ze základu daně. Co se slev na dani týká, jde o odpočet přímo od částky daně z příjmu, takže se projeví sty procenty své výše. U odpočtu jde „pouze“ o odečtení částky od základu daně, daň se počítá až po aplikaci odpočtu. Částky k odpočtu ze základu daně se proto projeví jen z 15 % své původní výše,“ popisuje Petr Jermář, specialista na finance Banky.cz.

Pojďme si možnosti daňových úspor probrat podrobněji.

Co je sleva na poplatníka

Jako „slevu na poplatníka“ definuje český daňový systém částku, která se odečítá z vypočtené daně z příjmu. Jde tedy o částku, která přímo sníží výslednou daň. Slev na poplatníka se dá uplatnit několik, jejich počet však od roku 2024 snižuje (od přiznání podávaného v roce 2025).

Druhy slev na poplatníka pro daň za rok 2023

V rámci slevy na poplatníka, si za zdaňovací období roku 2023 můžete uplatnit:

  • základní sleva na poplatníka - ve výši 30 840 Kč za rok. Nárok má každý, kdo podléhá zdanění příjmu, a to nezávisle na počtu odpracovaných měsíců
  • sleva na manžela/manželku - sleva ve výši 24 840 Kč na druhého z manželství, který měl za zdaňovací období nižší příjem než 68 000 Kč. Pokud je manžela/manželka ZTP/P, zvyšuje se sleva na 49 680 Kč. Doplňme nejčastější případy: peněžitá pomoc v mateřství se do příjmů počítá, rodičovský příspěvek nikoliv
  • sleva na studenta - na slevu ve výši 4 020 Kč za rok má nárok pracující student akreditované (státem uznané) školy, a to až do 26 let věku
  • sleva na dítě - ve výši 15 204 Kč až 27 840 Kč za rok, podle počtu dětí. Slevu na dítě si smí uplatnit jen jeden daňový poplatník, týká se dětí vlastních, osvojených, v náhradní péči nebo druhého z manželů
  • sleva na invaliditu - 2 520 Kč až 16 140 Kč za rok, podle stupně invalidity a podle toho, zda je poplatník ZTP/P, či nikoliv
  • sleva za školkovné - za platby za umístění dítěte ve školce lze získat slevu až 17 300 Kč za rok. Slevu lze aplikovat za každé dítě, za něž školkovné platíte (s výjimkou předškolního ročníku).
  • Druhy slev na poplatníka pro daň za rok 2023

Co je daňový odpočet

Daňový odpočet se odečítá ze základu daně. Do výsledné daně se proto promítne jen částečně a vypočítává se ještě před uplatněním slevy na poplatníka.

Běžný účet

Druhy odpočtů od základu daně z příjmů pro daň za rok 2023

Základ pro výpočet daně z příjmů si můžete za rok 2023 snížit o následující položky:

  • zaplacené úroky z úvěrů na bydlení - až o 300 000 Kč ú úvěrů sjednaných do konce roku 2020. A až o 150 000 Kč u úvěrů mladších (hypotékastavební spoření)
  • zaplacené pojistné na investičním životním pojištění - až o 24 000 Kč
  • vlastní příspěvky do penzijního spoření/připojištění - až o 24 000 Kč, ale až z příspěvků nad 12 000 za daný rok
  • realizované dary - až o 15 % z celého ročního základu daně, minimem je 1 000 Kč
  • placené další vzdělávání - odečíst lze platbu za zkoušku, která ověřuje výsledek dalšího vzdělávání, a to až do částky 10 000 Kč, u zdravotně postižených až do 15 000 Kč
  • zaplacené odborové příspěvky - o až 3 000 Kč.

Jak uplatnit slevy na poplatníka a daňové odpočty

Jak získat slevu na poplatníka a odpočet z daně? Jedině daňovým přiznáním. Slevu na poplatníka OSVČ si prokazujete sami, případně přes účetní nebo daňového poradce. K daňovému přiznání doložte vyžadované dokumenty potvrzující váš nárok na daňovou úsporu, a o položky upravte výpočet daně (lze i automaticky: v online aplikaci Finanční správy). OSVČ většinou získávají slevy na poplatníka zpětně.

Sleva na poplatníka pro zaměstnance se nejčastěji vyřizuje prostřednictvím zaměstnavatele - jen mu dodáte odpovídající dokumenty. Kontrola správnosti neuškodí: sami si doma propočtěte, jakou daňovou úsporu byste měli získat.

Kdy jde o daňový bonus a s čím se „do plusu“ nedostanete?

Někdy můžete od státu získat vyšší vratku daně, než kolik jste mu za zdaňovací období odvedli. Tyto slevy se označují jako daňové bonusy a týkají se jedině slev na děti. S žádnou další daňovou slevou a ani odpočtem se na daňových povinnostech do mínusu nedostanete.

Brzké změny ve slevě na poplatníka a v daňových odpočtech

Spolu s vývojem ekonomické situace země se vyvíjí i daňové zákony. Pravidelně se tak musíme přizpůsobovat různým daňovým a konsolidačním balíčkům. K relativně čerstvým změnám řadíme i ty, které se dotýkají slevy na poplatníka a jeho příbuzné (nebo na osoby v péči). Slevy na daních z příjmů (a jejich změny) se vyplatí znát. Protože pokud se o nich nedozvíte včas a nepřizpůsobíte se jim, sami sebe můžete zbytečně připravit i o desítky tisíc korun,“ upozorňuje Miroslav Majer, CEO portálu Banky.cz.

Od zdaňovacího období roku 2024 se některé slevy a bonusy ruší, případně se zpřísňují podmínky pro jejich získání. Ale zavádějí se i nové:

  • sleva na manžela/manželku - omezení pouze na rodiče pečující o dítě do 3 let věku
  • sleva na studenta - úplné zrušení
  • sleva za školkovné - úplné zrušení
  • odpočet za penzijní spoření/připojištění - základní částka, nad kterou se teprve začínají uplatňovat odpočty, se zvedá na 20 400 Kč, odečíst půjde až 48 000 Kč
  • odpočet za DIP - od roku 2024 se zavádí nový odpočet od základu daně: za vlastní příspěvky na Dlouhodobý Investiční Produkt. Celkem bude možné za rok odečíst až 48 000 Kč.

Odpočet 48 000 Kč bude celková částku, kterou si můžete rozdělit mezi penzijko, DIP a životko.

Běžný účet bez poplatků

Často se ptáte

Co můžu udělat pro snížení daňového zatížení?

Zjistěte si, na které odpočty a slevy máte nárok, a následně je promítněte do daňového přiznání. Pomoci vám s tím může účetní, daňový poradce nebo zaměstnavatel.

Co je sleva na poplatníka a jak ji mohu využít?

Sleva je přímé odečtení zákonem stanovené částky od již vypočtené daně z příjmu. Využijete jedině tak, že ji promítnete do daňového přiznání za ty roky, v nichž jste na slevu měli ze zákona nárok. Lze až 3 roky zpětně. Podívejte se, jak daňové přiznání správně vyplnit.

Jaké jsou podmínky pro získání slevy na poplatníka?

Tady žádné podmínky nejsou: na slevu na poplatníka má nárok každý, kdo odvádí daň z příjmu. Dokonce bez ohledu na to, kolik měsíců v daném roce pracoval a jak vysoká daň z příjmu se ho týká.


REKLAMA

ANKETA k článku Sleva na poplatníka

Vyplňujete si sám/sama daňové přiznání?

Počet odpovědí: 96

KOMENTÁŘE k článku Sleva na poplatníka

Zatím nejsou přidány žádné komentáře. Podělte se s námi o Váš názor.

Přidejte nový komentář

Mohlo by vás zajímat

Stále vám nepřišly platební údaje pro daň z nemovitosti? Vyčkávat dál se nemusí vyplatit

23.5.2024 Daně

Do 31. května, tj. už za pár dní, je nutné uhradit daň z nemovitých věcí. Většina poplatníků by již měla obdržet platební údaje, ať už poštou, e-mailem, nebo do datové schránky. Jestliže je ještě nemáte, poohlédněte se po nich – ukážeme, kde je snadno vyhledáte. Nebo prohledejte spam a hromadnou poštu, pokud jste si objednali komunikaci e-mailem.

Dědická daň: Co byste o ní měli vědět?

23.4.2024 Daně

Zdědili jste nemovitost a už teď se děsíte toho, jak vysokou dědickou daň zaplatíte? Dobrou zprávou je, že už před několika lety došlo ke zrušení dědické daně. I přesto je však třeba počítat s určitými náklady. Pojďme se společně podívat na to, jak to bylo dříve s dědickou daní i na to, jakým nákladům se nevyhnete.

Klíčové změny v roce 2024 aneb na co se připravit

10.2.2024 Daně

Začátek roku 2024 přinesl v souvislosti s konsolidačním balíčkem představeným Ministerstvem financí ČR celou řadu změn, které se dotknou takřka každého z nás. Týkají se totiž například hypoték, stavebního spoření nebo nové sazby daně z nemovitých věcí. Pojďme se na ně společně podívat.

Jak vyplnit daňové přiznání za rok 2023 v roce 2024?

18.1.2024 Daně

Máte povinnost podat přiznání k dani z příjmu za rok 2023 v roce 2024? Jaké daňové slevy můžete čerpat? Poradíme, jak správně vyplnit daňové přiznání a nepřipravit se o případný daňový přeplatek.

Daň z nemovitosti na rok 2024

4.1.2024 Daně

Kdo musí platit daň z nemovitosti? Kdo musí, a kdo naopak nemusí na finanční úřad s přiznáním k této dani?  Do kdy je nutné daňové přiznání podat, na jaký formulář jej vyplnit a kam ho poslat? Jak vysoká je daň z nemovitých věcí, do kdy a jak se platí? Odpovědi na tyto a mnoho dalších otázek už pro vás máme připraveny.

Z naší bankovní poradny

Cizinec mi slibuje peníze, v čem je podvod?

21.5.2024 Podvod

Pokračování dotazu č. 23324: Dobrý den, proč jste zveřejnil můj dotaz? Nevyhovuje mi, že se o tom dočítám touto cestou. Jsem už dost potrestaná za to, že jsem byla důvěřivá. Velice ráda bych zjistila pozadí celého příběhu, ale nevím jak na to. Toho muže znám 3 roky. Dnes jsem si jistá, že je to podvodník. Ale pořád nevím, co si mám myslet o bance. Dostala jsem od banky název účtu a heslo k jeho otevření. Co vlastně banka sleduje? Když účet otevřu, budu zřejmě moct převést peníze. Dávají mi i možnost nechat si poslat peníze na platební kartu. Nerozumím tomu. Kdyby po mně chtěli peníze, bylo by to jasné. Ale oni mi dávají možnost peníze vybrat. Jaký to má smysl, jestli jsou to podvodníci? Kdyby banka byla falešná, nenabízela by mi přece možnost vybrat peníze? Byla bych moc ráda, kdybych své peníze dostala zpátky. Pokud můžete, napište mi svůj názor. Děkuji

Dobrý den,

v rámci naší bezplatné finanční poradny zveřejňujeme všechny otázky a odpovědi - vše je anonymní a s odstraněním všech citlivých údajů. Vaše otázka a naše odpověď tak poslouží i ostatním návštěvníků portálu, kteří řeší podobné problémy. Řešíme velké množství podvodů a i díky zodpovězeným a publikovaným dotazům se nám podařilo zachránit nemálo obětí před ztrátou peněz. 

K Vašemu dotazu - opravdu jde o podvod, nic jako heslo pro otevření bankovního účtu či zpoplatněný certifikát AML neexistuje. Požadavek na zasílání plateb přes dárkové karty na Steamu je absurdní. Komunikujete s podvodníky, kteří se tváří jako banka (mohou mít i webové stránky a systém, který vypadá jako banka). Jaký má smysl nabízet Vám výběr peněz a zbohatnutí? Cílem podvodníků je připravit Vás o peníze. Abyste jim na to skočila, musí Vám slíbit něco, po čem toužíte. Někteří podvodníci slibují peníze (dar, dědictví, převody peněz), jiní vztah (podvodníci se vydávají za lékaře a vojáky v zahraničí, slibují příjezd za Vámi) a další třeba jen reagují na Váš inzerát s prodejem bazarového zboží a nabízí jeho koupi. Nějaké peníze jste podvodníkům již poslala. A o další peníze si podvodníci řeknou, až se systém bude tvářit, že Vám skutečně někdo posílá peníze (budou chtít uhradit smyšlené poplatky a daně). A Vy budete platit a doufat, že už Vám ty slíbené peníze někdo pošle. 

Ještě jednou a naposledy - s podvodníky se nebavte, neposílejte jim žádné peníze. Nikdo Vám jen tak žádné peníze nepošle/nedaruje. 

ZOBRAZIT CELÝ DOTAZ A ODPOVĚĎ

Pojmy ve slovníku

Akcie

Akcie symbolizují majetkový podíl v určité společnosti a patří mezi oblíbené investiční nástroje mnoha lidí. Když se rozhodneme investovat do akcií, můžeme očekávat atraktivní výnosy, ale musíme si být vědomi i možného rizika. Jakou roli hrají akcie v investičním světě a co bychom měli vědět?

1. Podstata a význam akcií

Co to je: Akcie reprezentují část vlastnictví v organizaci či firmě.

Kategorie akcií: Rozlišujeme mezi několika typy akcií, mezi něž patří základní, upřednostněné nebo ty, které nevyplácejí dividendy.

Finanční benefity: Majitelé akcií mohou profitovat z dividend, tedy podílu na zisku dané firmy.

Majetková a kontrolní práva: Držitelé akcií mívají často možnost hlasovat o klíčových rozhodnutích společnosti.

Obchodovatelnost: Díky burzovnímu obchodování mohou být akcie rychle prodány či zakoupeny.

2. Možná rizika a šance spojená s akciemi

Fluktuace cen: Hodnota akcií může v krátkém čase výrazně vzrůst či poklesnout v reakci na různé faktory.

Dlouhodobý pohled: Mnozí považují investice do akcií za strategii s dlouhodobým výhledem, která může v průběhu let přinést značný zisk.

Rozložení investic: Efektivní strategie často spočívá v rozložení investic mezi různé akcie, což snižuje riziko závislosti na výkonu jedné společnosti.

Výzkum a informovanost: Rozhodující je detailní zkoumání finanční situace a tržního postavení společnosti před nákupem akcií.

Neustálé učení: Aktuální informace a znalost trhu jsou nezbytné pro informované investiční rozhodování.

V investičním světě akcie představují nástroj, který může přinést významné výnosy. Přestože je s nimi spojeno určité riziko, vhodná strategie a informovanost mohou minimalizovat potenciální ztráty a maximalizovat zisky.

ZOBRAZIT CELÝ VÝZNAM

Srovnáváme hypotéky od

© Banky.cz 2023, všechna práva vyhrazena