Podnikatelský účet – zdarma pro OSVČ, či s poplatky jako firmy?

Co vlastně je podnikatelský účet?

Jednoduše řečeno jde o účet, který je principiálně určen pro podnikání, nikoliv pro osobní život. Podnikatelský účet si zakládají nejen živnostníci - OSVČ podnikatelé. Ale podnikatelský účet je určen zejména pro obchodní společnosti. Ovšem, stejný běžný účet využívají i právnické osoby z oblasti veřejného sektoru, jako jsou školy, divadla, nemocnice a další.

Kdo musí mít podnikatelský účet a pro koho je jeho zřízení dobrovolné?

U některých subjektů je založení podnikatelského účtu vyžadováno zákonem, u jiných je ponecháno čistě na dobrovolnosti. Rovnou prozradíme, že vlastní „firemní“ účet musí mít zřízena většina soukromých podniků, ale i organizací veřejného sektoru, dále nadace a nadační fondy, církve apod.

Jedinou výjimkou ve světě firem, kde podnikatelský účet není vyžadován, jsou takové s.r.o., u nichž peněžité vklady dosáhnou maximálně na 20 tisíc korun. Ale pozor, peníze musejí být fyzicky někde uloženy – a když ne na podnikatelském účtu, tak alespoň u notáře. Pokud ale společnost s ručením omezeným začne podnikat, jen s pomocí běžného účtu u banky zvládne udržet ve firemních financích přehled!

Zákon také definuje několik profesí, které musejí mít zřízen speciální podnikatelský účet, tzv. běžný účet profesní. Najdeme mezi nimi notáře, advokáty, lékaře, soudní exekutory, pojišťovací zprostředkovatele a další.

Co se týká ostatních OSVČ, česká legislativa nestanovuje jednoznačnou povinnost, aby každý živnostník měl vedle svého osobního účtu ještě i běžný účet podnikatelský. Ve většině případů je zřízení účtu pro podnikatele ponecháno na bázi dobrovolnosti.

Porovnejte si možnosti osobních účtů, banky své služby stále rozšiřují i pro běžné (nepodnikající) klienty. Třeba právě prémiové účty mají široké možnosti využití.

Produkt		Naše hodnocení:		Vedení účtu	Bankomat cizí	Okamžité platby	Klady	Zápory
Doporučujeme	Běžný účet Více informací		Mám zájem	0 Kč	0 Kč	Ano
Doporučujeme	Osobní účet mKonto Více informací		Sjednat online	0 Kč	0 Kč	Ano
Doporučujeme	Chytrý účet Více informací	Naše hodnocení 93 % Velmi dobré Přečíst recenzi	Sjednat online BONUS 3 000 Kč	0 Kč	0 Kč	Ano	založení a vedení účtu zdarma zdarma výběry z bankomatu po celé ČR i v zahraničí bonus za založení a aktivní využívání účtu 3000 Kč okamžité platby zdarma	zpoplatněné využití povoleného debetu 90 Kč
	Standard účet Více informací			0 Kč	40 Kč	Ano

A protože podnikatelské účty nabízejí dost výhod, mnoho OSVČ se pro jejich zřízení dříve či později rozhodne.

Které výhody to jsou? Hlavně ochrana soukromí, realizace podnikatelských úvěrů a zejména využití rozšířených služeb bank (např. pojištění) a technologických možností moderního bankovnictví. Velkou roli tu hraje i postup případné exekuce.

Základní typy podnikatelských účtů

Podnikatelský účet může mít mnoho podob. Svět firemních účtů, které nabízejí jak banky, tak kampeličky, je velmi pestrý, mnohem pestřejší než svět bankovnictví osobního. Nejčastěji se podnikatelské účty dělí do pěti hlavních skupin:

Čím se od sebe jednotlivé podnikatelské účty liší? Jsou to ceny za jejich vedení a za doprovodné služby, škála doprovodných služeb, možnosti pojištění majetku, faktur i dodávek, možnosti nastavení a propojení se softwarem samotné firmy. Ideální je mít prémiové účty, který vám umožní fakturaci, sledování a plánování cash flow i řízení financí na jednom místě. Pokud ho propojíte s vaším podnikatelským účtem, ušetříte spoustu času i peněz. Navíc můžete snadno ohlídat finanční zdraví své firmy. Velké rozdíly jsou i v možnostech přečerpání, kdy účet pro OSVČ nabídne několik milionů “do mínusu”, u účtů velkých firem jsou to i desítky milionů. Banky většinou nabízí kontokorent nebo factoring pohledávek podle obratu na běžném účtu podnikatele.

Ochrana soukromí a osobních financí, plus další výhody - to je podstata podnikatelského účtu

Významnou, v podstatě hlavní myšlenkou podnikatelského účtu je ochrana soukromí a rodinných financí, jinými slovy oddělení peněz z podnikání od peněz ze soukromého života. Co si pod tím představit?

Například daňovou administrativu. Finanční správě totiž musíte coby OSVČ sdělit číslo účtu, které se k vaší osobě váže. V tomto účtu úřad může kdykoliv listovat a zkontrolovat pravdivost daňového přiznání. Pokud uvedete účet osobní, bude Finanční správa nahlížet i do vašich rodinných financí. A jestliže se stanete plátcem DPH (roční obrat nad milion Kč), bude číslo vašeho účtu dokonce zveřejněno. Zde už je potřeba založení účtu pro OSVČ přímo hmatatelná.

Z oblasti ochrany osobních financí, u které podnikatelský účet skvěle funguje, však jmenujme i exekuci. Tady umí firemní účet nabídnout “zadní vrátka”. V případě exekuce na vaše podnikání vám totiž bude obstaven nejprve podnikatelský účet. To znamená, že účet osobní a peníze z něj budete mít ještě po nějakou dobu k dispozici.

Nezapomeňme, že s firemním účtem se dostanete i k technologickým vymoženostem poslední doby, jakými je třeba API bankovnictví. Jedná se o přímé propojení bankovního účtu s účetním programem živnostníka nebo firmy, ale též s finančním úřadem. To snižuje náklady na účetnictví samotné, ale hlavně eliminuje chyby způsobené manuálním přepisem faktur a dalších operací.

Chcete podnikatelskou půjčku od banky? Bez firemního účtu to nepůjde!

Banky dodržují základní zásadu, že úvěr určený pro podnikání nikdy neposílají na účet osobní. A to ani když si podnikatelskou půjčku bere živnostník (OSVČ), který nemá ze zákona povinnost si firemní účet zřizovat. Poskytnutí podnikatelského úvěru na účet osobní by totiž bylo bráno jako pokus o úvěrový podvod. Právě komplexní firemní systém tak bývají častým důvodem ke zřízení podnikatelského účtu.

Podnikatelské půjčky jsou speciální formou úvěru, na kterou se vztahují zcela jiné předpisy než na půjčky spotřebitelské. Stát jejich poskytování příliš nekoriguje a ani nekontroluje. O to pestřejší nabídka podnikatelských půjček však může vznikat, a o to individuálnější podmínky lze s bankou i nebankovkou dojednat.

V základu se podnikatelské půjčky dělí na účelové (investiční) a neúčelové (provozní). Ty účelové se používají na jasně stanovený předmět financování, od nějž se podnikatel/firma nesmějí odchýlit. Například dofinancování dotačních programů, koupě konkrétní budovy nebo stroje. Některé investiční půjčky jsou přímo garantovány státem nebo orgány EU.

Podnikatelské půjčky neúčelové jsou ty, které nemají přesně vymezeno použití půjčených peněz. Firma / živnostník je využije podle aktuální potřeby, často na nákup zásob nebo jako peníze v rezervě pro případy, kdy odběratelé nehradí faktury včas.

Podnikatelské půjčky rozhodně nejsou určeny pro osobní ani rodinné záležitosti. Vždy mají putovat jen do podnikání, kde jsou náklady na ně daňově uznatelné. Jakmile potřebujete peníze na platby rodinných účtů nebo na nákup čehokoliv do domácnosti, vždy se obraťte na půjčky spotřebitelské.

Banky si (až na výjimky) nepřejí podnikatelské peníze na osobním účtu - přesvědčte se o tom ve smlouvě o vašem osobním účtu

Většina bank nabízí osobní a podnikatelské účty jako dvě oddělené skupiny účtů. Proto si ani nepřejí, aby byly zaměňovány. Žádná banka však nebude používání osobního účtu k podnikatelským účelům sankcionovat přímo. Ale může mít výhrady a doporučit vám, abyste si podnikatelský účet založili.

Proč? Protože porušujete odsouhlasené obchodní podmínky a smlouvu o osobním bankovním účtu, kde jste se zavázali, že osobní OSVČ půjčky nebudete používat k podnikání. V takovém případě pak může banka odmítnout odpovědnost z reklamace, když se na účtu odehraje něco, co jste vy sami nezadali.

V momentě, kdy používáte osobní účet k podnikání, banka žádnou reklamaci řešit nemusí. A tak se nedočkáte ani nápravy, na kterou byste coby spotřebitel jinak měli plné právo. Jen málo bank nedělá rozdíly mezi účty pro osobní potřeby a pro podnikání a poskytují je jako jeden účet. Takže když chcete mít jistotu, že neztratíte ochranu svého účtu, volte právě tu banku, která osobní a podnikatelské účty striktně neodděluje.

Kdy říci ANO podnikatelskému účtu?

Pokud patříte k profesím, které mají zřízení účtu dáno povinně, není nad čím váhat. To stejné platí o všech obchodních společnostech. Též o s.r.o., kde je počáteční vklad vyšší než dvacet tisíc korun. Ale co živnostníci, na které se povinnost mít firemní či profesní účet nevztahuje?

Jestliže jste se našli v některé z výše jmenovaných situacích – a využijete výhod a služeb, co jsou podnikatelskými účty nabízeny, nebo plánujete podnikatelskou půjčku, určitě se jejich založení vyplatí. Dnes najdete i účty vedené zdarma, takže náklady vašeho podnikání se nijak nezvednou, přibudou pouze výhody, které vámi vybraný účet nabídne.

Jen ještě detail: ochrana klienta je u podnikatelského účtu o něco nižší než u účtů osobních. Na druhou stranu, pokud podnikáte s osobním účtem, vzdáváte se ochrany svého osobního účtu dobrovolně a v podstatě úplně.

Kdy říci NE podnikatelskému účtu?

Žádnou situaci, která by měla striktně vést k odmítnutí podnikatelského účtu, asi nevymyslíme. Obecně se však dá říct, že kdo je v režimu paušální daně, ten se bez podnikatelského účtu celkem snadno obejde.

Paušální daň je novinkou roku 2021, nepodává se daňové přiznání, odvádí se jen pevná částka na zdravotní a sociální pojištění a měsíčně stokoruna jako daň z příjmu.

 Jen pozor, na reklamace bankovních operací nemusí být brán zřetel, viz výše.

U jaké banky si můžete zřídit podnikatelský účet?

Snad všechny půjčky umožňují zřízení účtu podnikatelům OSVČ a firmám. Jen výjimečně se můžete potkat s případem, kdy banka nemá zájem o drobnou klientelu a založení a vedení účtu běžnému živnostníkovi opepří pořádnými poplatky. Tímto přístupem jsou známé např. ING Bank, Citibank, BNP Paribas, nebo Bank of China. Jejich zájmem většinou je obsluhovat nízké počty klientů, ale nejlépe s miliardovými obraty. Každopádně řekněte sami - chtěli byste podnikatelský účet pro podnikání v Česku u takových mezinárodních bank?? 

Některé banky se nebrání využití nepojmenovaného běžného účtu (který je typicky zdarma) i pro podnikání, jiné definují konkrétní podmínky vyloženě pro podnikatelský účet.  Podíváme se tedy na banky pro normální lidi, které účet podnikateli či firmě zřídí rády a za výhodných podmínek:

Pokud jste živnostníkem, nebo OSVČ je důrazně doporučováno zřídit si samostatný podnikatelský účet, už kvůli přehlednosti vašich podnikatelských financí. Pokud jste firmou, nezapomeňte, že již jako malý podnik prostě musíte běžný účet vést ze zákona!