Question 1

⭐ Mám nárok na vrácení daní?

Accepted Answer

Dobrý den,
jak vysoká záloha na daň Vám byla stržena ze mzdy za 9-12/2020? Z roční slevy na poplatníka jste pravděpodobně nevyčerpala 16 560 Kč (měsíční slevu 2 070 Kč jste pravděpodobně čerpala jen 9-12/2020), tedy sražená záloha na daň z příjmu Vám může být vrácena min. do této výše.

Question 2

⭐ Daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
jste-li daňovým rezidentem v ČR (zde žijete a pracujete), pak budete svůj příjem z prodeje hry danit v ČR.

Question 3

⭐ Roční zúčtovaní daně z příjmu a zdravotní pojištění

Accepted Answer

Dobrý den,
roční zúčtování daní Vám na přání provede poslední zaměstnavatel. Pokud ho o to nepožádáte, podáte si daňové přiznání na místně příslušném FÚ sama. Finanční úřad/daňové přiznání neřeší sociální ani zdravotní pojištění (nemusíte FÚ dokládat, co máte nebo nemáte zaplaceno - to řešíte se svou zdravotní pojišťovnou a ČSSZ). Osoby bez příjmů sociální pojištění platit nemusí (pak se Vám ale nezapočítává doba na důchod), zdravotní ano.
Jste-li bez příjmů, doporučuji Vám se registrovat na ÚP (budou za Vás platit zdravotní i sociální).

Question 4

⭐ Daňové přiznání a práce pro 2 zaměstnavatele

Accepted Answer

Dobrý den,
vše bude probíhat jako doposud. Vyžádáte si od obou zaměstnavatelů Potvrzení o zdanitelných příjmech, vyplníte zkrácený formulář DP, nic extra navíc neuvádíte.

Question 5

⭐ Vyřeší za mě zaměstnavatel daně?

Accepted Answer

Dobrý den,
roční zúčtování daní Vám na žádost provede Vás poslední zaměstnavatel (Úřad práce tuto službu nezaměstnaným neposkytuje). Pokud jste byl po část roku nezaměstnaným a odvedené zálohy na daň byly vyšší než měsíční slevy na poplatníka, velmi pravděpodobně Vám bude vyplacen daňový přeplatek.

Question 6

⭐ Nemocenská v daňovém přiznání

Accepted Answer

Dobrý den,
příjem z nemocenské se v daňovém přiznání neuvádí (ani nedokládá).

Question 7

⭐ Mateřská, rodičovská a sleva na manželku

Accepted Answer

Dobrý den,
mateřská se počítá do příjmů, tedy slevu na dani na manželku s nízkými příjmy lze uplatnit jen pokud byl příjem z mateřské za rok 2020 nižší než 68 000 Kč. Naopak rodičovská se do příjmů nepočítá, tedy s rodičovskou lze tuto slevu uplatit nezávisle na výši příjmů z rodičovské.

Question 8

⭐ Jak zdanit příležitostný příjem?

Accepted Answer

Dobrý den,
jedná se o příležitostnou nebo soustavnou činnost? Jak vysoké příjmy ročně z této aktivity máte? Příležitostné příjmy do 30 000 Kč/rok se nedaní (nemáte povinnost je uvádět v daňovém přiznání).

Question 9

⭐ Akcie jako součást mzdy

Accepted Answer

Dobrý den,
pravidla zdanění při prodeji akcií jsou stejná pro akcie koupené na burze i pro akcie získané formou kompenzace od zaměstnavatele. 
Všechny nepeněžní odměny poskytované zaměstnavatelem (akcie, zboží, služby, atd.) je třeba řádně zdanit (zvyšují hrubou mzdu, platí se z nich daň z příjmu, sociální i zdravotní pojištění - jako byste měl vyšší mzdu).

Question 10

⭐ OSVČ s nulovými příjmy

Accepted Answer

Dobrý den,
coby OSVČ bez příjmů daňové přiznání podávat nemusíte, ale doporučuji finančnímu úřadu dodat čestné prohlášení o nulových příjmech. Musíte ale dodat přehled odvodů a případně je doplatit (i hlavní OSVČ s nulovými příjmy je povinen platit odvody v min. výši).

Question 11

⭐ OSVČ a práce na HPP

Accepted Answer

Dobrý den,
i v takovém případě můžete své OSVČ aktivity prohlásit za vedlejší činnost. Buď jako zaměstnanec nebo jako OSVČ však musíte platit minimální odvody. U zaměstnance je podmínka splněna, když pracuje aspoň za minimální mzdu (za méně na HPP pracovat nelze).
Máte-li příjem ze zaměstnání min. ve výši minimální mzdy, splníte podmínku o min. odvodech jako zaměstnanec a nemusíte ji řešit jako OSVČ. V opačném případě jste i jako vedlejší OSVČ povinen platit sociální a zdravotní pojištění v zákonem stanovené min. výši (pro rok 2021 sociální 2 588 Kč, zdravotní 2 393 Kč).

Question 12

⭐ OSVČ a výpočet daní a odvodů

Accepted Answer

Dobrý den,
jste-li zaměstnán na HPP, bude vaše podnikání automaticky považováno za vedlejší činnost (která má mírnější podmínky pro odvody). Přestože nebudete mít žádné náklady, budete moci uplatit tzv. výdajový paušál (dle typu činnosti 30-80%). 
Příklad: Příjem 50 000 Kč, výdaje paušálem (60%) 30 000 Kč, zisk 20 000 Kč. Ze zisku zaplatíte daň z příjmu (15%) 4 500 Kč (můžete uplatnit daňové slevy), vyměřovací základ pro pojistné je 50% zisku, tedy 10 000 Kč. Z 10 000 Kč tak zaplatíte na zdravotním (13,5%) a sociálním (29,2%) 4 270 Kč.

Question 13

⭐ Pracující student a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
coby student můžete čerpat mimo základní daňové slevy na poplatníka (24 840 Kč/rok) též slevu na studenta (4 020 Kč/rok). Rodiče na Vás mohou nadále uplatňovat slevu na děti (dokud se budete studiem soustavně připravovat na budoucí povolání, nejdéle do 26 let). Více info v našem článku Daň z příjmu

Question 14

⭐ Dědická daň byla zrušena

Accepted Answer

Dobrý den,
dědická daň byla zrušena ke konci roku 2013. Od roku 2014 se dědická daň již neplatí. Výjimkou by byl pouze teoretický případ, kdy byste dnes řešil starší dědictví z období před rokem 2014.

Question 15

⭐ Příležitostný příjem a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
příležitostný příjem (peněžní či v naturáliích) do 30 000 Kč/rok je osvobozen od daně z příjmu (nemusíte podávat daňové přiznání).

Question 16

⭐ Brigáda pro rodiče

Accepted Answer

Dobrý den,
Vy jste odvedl svou práci a dostal za ni dle dohody zaplaceno. Na tom není nic špatného ani trestného. Příležitostné příjmy do 30 000 Kč/rok jsou osvobozeny od daně z příjmu. Byla-li odměna do této výše, nemusíte ji zahrnovat do svého daňového přiznání. 
Z hlediska insolvence takto nízkou částku nikdo řešit nebude, ale pokud by Vám otec daroval hodnotnější majetek před vstupem do insolvence (např. nemovitost), mohlo by se na věc pohlížet jako na snahu otce odklonit peníze před věřiteli (takovéto dary je možné stornovat až 3 roky zpětně). Nejen proto bývá výhodnější mít na odvedenou práci písemnou dohodu.

Question 17

⭐ Musím danit přivýdělek?

Accepted Answer

Dobrý den,
od placení daní jsou osvobozeny příležitostné příjmy do 30 000 Kč ročně. Pokud byste vydělala více nebo se nejednalo o příležitostnou činnost, bylo by nutné si zřídit živnost. Na podnikání při rodičovské se hledí automaticky jako na vedlejší činnost (měla byste mírnější podmínky pro zálohy na zdravotní a sociální odvody). Nemusela byste tak platit odvody v minimální zákonné výši (ale jen dle skutečného výdělku).

Question 18

⭐ Koupě a prodej auta a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
pokud auto prodáte do 1 roku od koupi, zaplatíte daň z příjmu ve výši 15% ze zisku (15% z rozdílu mezi prodejní a kupní cenou).

Question 19

⭐ Zrušení superhrubé mzdy

Accepted Answer

Dobrý den,
zdanění příjmů z nájmu zůstává na současné úrovni (15%), zrušení superhrubé mzdy na toto nemá žádný vliv. ČSSD sice původně navrhovala klam v podobě snížení daně z příjmu na 19%, což by zaměstnancům snížilo daně o 1%, nicméně všechny ostatní příjmy (nájem, kapitálový majetek včetně úročení vkladů u bank, podnikání, brigády na DPP) by se danily sazbou o 4% vyšší. Tato varianta naštěstí neprošla.

Question 20

⭐ DPP a daňové přiznání

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, toto je možné. Slevu na poplatníka může čerpat průběžně (podepsáním Prohlášení poplatníka daně z příjmu) nebo až v rámci ročního zúčtování daní (podáním daňového přiznání).

Question 21

⭐ Příležitostný příjem a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
příležitostné příjmy do 30 000 Kč ročně jsou osvobozeny od daně z příjmu (v daňovém přiznání se neuvádí). Jednorázové natočení videa pro školu se symbolickou odměnou 800 Kč tak danit nemusíte.

Question 22

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
ke zdanění dochází při prodeji - na vašem příkladu v roce 2021. Daní se zisk, tedy rozdíl mezi prodejní a kupní cenou (nevadí, že kryptoměna byla koupena dříve v minulosti). 
Potvrzení o příjmech z obchodování s kryptoměnami Vám nikdo nevystaví. Doporučuji abyste jako podklad pro účetní vyrobila XLS tabulku, ve které budou uvedeny všechny realizované transakce a bude vyčíslen zisk či ztráta.
Chcete-li znát více detailů na téma kryptoměn a daní, můžete si je prostudovat v našem článku s kompletním návodem na zdanění kryptoměn.