Question 1

⭐ Daň z prodeje pozemku

Accepted Answer

Dobrý den,
nevlastníte-li nemovitost min. 5 let (nebo v ní min. 2 roky nebydlíte), platíte při jejím prodeji daň z příjmu (15% ze zisku - rozdíl mezi prodejní a kupní cenou). Použijete-li peníze z prodeje do 12 měsíců od jejich přijetí na řešení vlastních bytových potřeb (koupě či výstavba další nemovitosti), pak daň platit nemusíte - což bude pravděpodobně Váš případ.

Question 2

⭐ Zdanění letních brigád

Accepted Answer

Dobrý den,
zdanění výdělku řeší vždy zaměstnavatel, tedy Vy sama nic danit nemusíte (až na velmi specifické případy, které se vašich letních brigád netýkají). Ve svém vlastním zájmu si od každého zaměstnavatele na konci roku vyžádejte POZP (Potvrzení o zdanitelných příjmech za rok 2020) a na základě těchto dokumentů vyplňte a podejte Přiznání k dani z příjmu (práce na pár minut). Máte nárok na slevu na dani na poplatníka (24 840 Kč/rok) a studenta (4 020 Kč/rok), které pravděpodobně nestihnete vyčerpat celé (protože měsíčně můžete nárokovat jen 2 070 Kč a 335 Kč a pouze u jednoho zaměstnavatele). V rámci podaného daňového přiznání ale můžete požádat o navrácení daňového přeplatku (na což v praxi zapomíná 99% studentů a přitom se často jedná o poměrně dost peněz).

Question 3

⭐ Daňové přiznání a roční zúčtování daně

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, v tomto případě byste si měla daňové přiznání podat sama. Za nesplnění této povinnosti by Vám sankce hrozila, tedy doporučuji daňové přiznání podat (vyplnění elektronického formuláře je práce na pár minut).

Question 4

⭐ Daň z prodeje auta

Accepted Answer

Dobrý den,
dani z příjmu podléhá prodej aut u fyzických osob jen v případě prodeje do 12 měsíců od koupě. Daní se však pouze dosažený zisk, což se v praxi stává málokdy, neb auta na hodnotě časem ztrácí. Daňové přiznání musí každoročně podávat každá fyzická osoba mající zdanitelné příjmy, tedy v přiznání za rok 2020 navíc pouze zmíníte příjem z prodeje auta, který Vám však díky nulovému zisku placenou daň nezvýší.

Question 5

⭐ Musím zdanit příjem z pronájmu bytu?

Accepted Answer

Dobrý den,
zisk z pronájmu bytu je třeba uvést v daňovém přiznání (příjem z nájemného bez záloh na energie mínus náklady - skutečné nebo paušálem). Po aplikaci daňových slev bude ve Vašem případě výsledná daňová povinnost pravděpodobně nulová. V inv. důchodu můžete byt pronajímat, o důchod nepřijdete.

Question 6

⭐ Přiznání k dani z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
cílem daňového přiznání je roční vyúčtování daně z příjmu. V přiznání uvádíte všechny příjmy, již zaplacenou zálohu na daň a nárokované slevy. Výsledkem je daňový přeplatek nebo nedoplatek (či nula). Není možné podat daňové přiznání jen za polovinu roku, resp. v přiznání neuvést příjmy za druhou polovinu roku (nemělo by to žádnou logiku, nebylo by jak správně spočítat výslednou daňovou povinnost).

Question 7

⭐ Dary v rodině

Accepted Answer

Dobrý den,
předávání peněz v hotovosti důrazně nedoporučuji (pak se FÚ případně hůře vysvětluje, kde jste k penězům přišel). Budete-li mít na transfer peněz ze švagrova účtu darovací smlouvu od sestry, pak nic nedaníte.

Question 8

⭐ Daň z prodeje auta

Accepted Answer

Dobrý den,
prodej auta by se stal předmětem daně z příjmu pouze tehdy, pokud byste auto nyní prodali za více než jste ho před necelým rokem koupili (rozdíl v prodejní a kupní ceně by byl zisk, který by bylo nutné zdanit).

Question 9

⭐ Darování bytu a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
darovací daň, resp. daň z příjmu z darů, platí obdarovaný (nikoliv dárce). Dary v rodině jsou od daně osvobozeny.

Question 10

⭐ Musím zdanit příjem z pronájmu?

Accepted Answer

Dobrý den,
tyto skutečnosti na předchozí odpovědi nic nemění, i takto nízký příjem z pronájmu je třeba uvést v daňovém přiznání. Po aplikaci daňových slev (např. na poplatníka) bude výsledná daňová povinnost pravděpodobně nulová, ale i tak je třeba tento příjem v daňovém přiznání uvést.

Question 11

⭐ Zdanění příjmu z půjčky

Accepted Answer

Dobrý den,
předmětem daně z příjmu je zisk. Je-li vaše aktivita (podnikání, půjčování peněz, atd.) ve ztrátě např. vlivem dlužníka, který přestal splácet a nevrátil ani jistinu, pak jste nedosáhl zisku a nemáte co danit.

Question 12

⭐ Sleva na poplatníka a děti

Accepted Answer

Dobrý den,
není to tak správně, zaměstnavatel Vám měl tuto slevu uplatnit hned od první výplaty. Potřebujete-li tyto peníze urgentně, žádejte korekci po svém zaměstnavateli. Jinak Vám peníze budou vráceny až v rámci ročního zúčtování daní (duben 2021).

Question 13

⭐ Budu platit daň z prodeje nemovitosti?

Accepted Answer

Dobrý den,
daň z příjmu z prodeje bytu platit nebudete, neboť splňujete podmínky pro osvobození (nemovitost vlastnit min. 5 let, 2 roky v této nemovitosti bydlet či peníze z prodeje použít do 1 roku na řešení svých bytových potřeb). Pro osvobození od placení daně stačí splnit jednu podmínku (Vy splňujete všechny 3 podmínky).

Question 14

⭐ Zrušení daně z nabytí nemovitosti

Accepted Answer

Dobrý den,
toto možné nebude. Dle aktuálně schvalovaného návrhu zákona na zrušení daně z nabytí nemovitosti budou od této daně osvobozeny převody uskutečněné po 12/2019.

Question 15

⭐ Daň z příjmu a pronájem bytu

Accepted Answer

Dobrý den,
příjem z pronájmu bytu je třeba zahrnout do daňového přiznání. Od příjmu se odečtou náklady (skutečné či paušální) a výsledný zisk se daní sazbou 15%. V rámci daňového přiznání můžete uplatnit slevy na dani, nicméně i kdyby byla výsledná daňová povinnost nulová, daňové přiznání je třeba podat.

Question 16

⭐ Daňové přiznání a nevybraná dovolená

Accepted Answer

Dobrý den,
jestli Vám roční zúčtování daní provede zaměstnavatel, dostanete daňový přeplatek na účet, kam Vám byla zasílána mzda. Pokud byste si podávala daňové přiznání sama, můžete v přiznání vyplnit libovolné číslo účtu pro zaslání přeplatku. Daňový přeplatek bude roven zaplacené záloze na daň z příjmu (najdete na výplatnici). 
Nevybraná dovolená se proplácí s poslední výplatou, tedy jste ji již dostala proplacenou (může to být čistého pouze pár stokorun, neb za necelé dva měsíce bude počet dnů dovolené velmi nízký - zejména, pokud jste již nějakou dovolenou čerpala).

Question 17

⭐ Zrušení daně z nabytí nemovitosti

Accepted Answer

Dobrý den,
toto zrušení daně ještě nebylo plně schváleno, tedy zatím není možné žádat o vrácení již zaplacené daně.

Question 18

⭐ Daň z prodeje nemovitosti

Accepted Answer

Dobrý den,
pakliže použijete peníze z prodeje nemovitosti do 1 roku od jejich přijetí na řešení svých bytových potřeb, daň z příjmu z prodeje nemovitosti ve výši 15% platit nebudete. Finančnímu úřadu se toto užití peněz pro řešení bytových potřeb a osvobození od daně z příjmu oznamuje spolu s podaným daňovým přiznáním za daň z příjmu.

Question 19

⭐ Zrušení daně z nabytí nemovitosti

Accepted Answer

Dobrý den,
je to přesně jak píšete - zrušení daně schválila Poslanecká sněmovna a ještě se čeká na Senát a podpis prezidenta (kde se neočekává nesouhlas). Plné schválení zákona je otázkou týdnů, tedy do listopadu bude určitě jasno.

Question 20

⭐ Brigáda, DPP a daně

Accepted Answer

Dobrý den,
růžový formulář (kterým nárokujete okamžité uplatnění měsíční slevy na dani na poplatníka ve výši až 2 070 Kč) nemůžete souběžně podepsat u více zaměstnavatelů, tedy to podepište tam, kde očekáváte vyšší výdělek.Týdně je možné na DPP odpracovat libovolný počet hodin, ale celkově za rok můžete pro každého zaměstnavatele odpracovat max. 300 hod. Po skončení roku podejte daňové přiznání, abyste případě v souhrnu vyčerpal všechny daňové slevy (na poplatníka, na studenta, atd.).

Question 21

⭐ Student, OSVČ a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
z příjmu na DPP do 10 000 Kč se neplatí zdravotní ani sociální odvody (pouze 15% srážková daň, kterou Vám u takto nízkého příjmu vykompenzuje daňová sleva na poplatníka - reálně tak nic na daních ani odvodech nezaplatíte). 
U podnikání (živnosti) je to trochu složitější a nelze paušálně říci, že z příjmu do 10 000 Kč měsíčně nic neplatíte. Od příjmů odečtete výdaje (skutečné nebo paušál) a z výsledného zisku se splatí daň z příjmu. Opět můžete uplatnit slevy na dani (na poplatníka, na studenta, atd.), nicméně výsledná daňová povinnost v kombinaci s dalším příjmem pravděpodobně nulová nebude (ale záleží na výši nákladů a uplatňovaných slev). Zdravotní a sociální odvody se i z živnosti jako vedlejší činnosti při studiu platí.

Question 22

⭐ Daň z prodeje nemovitosti

Accepted Answer

Dobrý den,
nestihnete-li peníze z prodeje bytu investovat do vlastního bydlení do 12 měsíců od data jejich přijetí, bude třeba zaplatit daň z příjmu z prodeje bytu (15% ze zisku). Na Vaši druhou otázku bych odpověděl následovně - krácení daní je do 50 000 Kč přestupkem, nad 50 000 Kč trestným činem. V případě prokázání krácení daní Vám hrozí poměrně vysoké sankce (úrok a penále i v desítkách procent dlužné částky a nad 50 000 Kč též trest odnětí svobody). Doporučuji nepřemýšlet nad tím, jak Vás může FÚ zkontrolovat, ale držet se litery zákona.