Question 1

⭐ Mohu si koupit auto bez DPH na firmu s nulovým obratem?

Accepted Answer

Dobrý den,
firmu si založit můžete a obrat (příjem) mít nemusíte. Nicméně ne každá firma je plátcem DPH. Plátcem DPH se stáváte povinně až od obratu 1 mil. Kč za posledních 12 měsíců. Při nižší obratu se můžete stát plátcem DPH dobrovolně, ale finanční úřad po Vás velmi pravděpodobně bude vyžadovat business plán a historii. Tedy založit si prázdnou firmu bez obratu a registrovat se jako plátce DPH pouze kvůli vratce DPH z nákupu nového auta nelze.

Question 2

⭐ Dluh na DPH a prominutí penále

Accepted Answer

Dobrý den,
o prominutí penále požádat můžete. Finanční úřad má interně přesně daný postup, jak v takových případech postupovat. Zohledňuje se mnoho parametrů (zda jste daň krátil úmyslně či omylem, nakolik jste spolupracoval, jestli jste již v minulosti měl podobné daňové delikty, atd.). Spolupracující jedinec, který krátil daň omylem a jinak "seká latinu" se spíše dočká prominutí vyšší části penále než nespolupracující delikvent, který daň krátil úmyslně.

Question 3

⭐ Rodičovská a daňové přiznání

Accepted Answer

Dobrý den,
předmětem daně z příjmu jsou pouze zdanitelné příjmy. Pokud jste v roce 2019 žádné zdanitelné příjmy neměla (mateřská ani rodičovská nejsou zdanitelným příjmem), nemáte povinnost podávat daňové přiznání za rok 2019.

Question 4

⭐ Daň z prodeje bytu

Accepted Answer

Dobrý den,
pokud jste byt nevlastnil 5 let nebo v něm min. 2 roky před prodejem nebydlel, platíte daň z příjmu (15% ze zisku). Placení daně se lze vyhnout použitím peněz z prodeje na řešení vlastních bytových potřeb. V takovém případě je třeba inkasované peníze z prodeje použít na nákup nové nemovitosti do 12 měsíců od jejich přijetí. Z 510 000 Kč byste tak měl zaplatit 15%. 
Definice "použití peněz na řešení vlastních bytových potřeb" je poměrně široká a vejde se do ní mnoho (nákup nemovitosti, rekonstrukce, úmor hypotéky, atd.), ale se sekačkou ani nábytkem určitě neuspějete.

Question 5

⭐ Smlouva o dílo a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
příležitostné příjmy do 30 000 Kč/rok jsou osvobozeny od daně z příjmu. Smluv o dílo můžete mít zcela libovolné množství. Pokud nevyděláváte ročně statisícové částky, žádné daně platit nebudete (s využitím daňové slevy na poplatníka a slevy na studenta). Jen Vám může vzniknout povinnost podat daňové přiznání, výsledkem kterého může být i nulová daňová povinnost (nebo dokonce daňový přeplatek, pakliže jste v průběhu roku někde pracovala např. na DPP/DPČ a nepodepsala zaměstnavateli Prohlášení poplatníka daně z příjmu, tzv. růžový papír).

Question 6

⭐ Daň z nabytí nemovitosti a vrácení přeplatku

Accepted Answer

Dobrý den,
vzor žádosti o vrácení přeplatku daně z nabytí nemovitosti naleznete zde na stránkách Finanční správy.

Question 7

⭐ Vrácení zaplacené daně z nabytí nemovitosti

Accepted Answer

Dobrý den,
zrušení daně z nabytí nemovitosti bylo definitivně schváleno v září 2020 se zpětným účinkem od prosince 2019. Máte tak nárok na vrácení již zaplacené daně.

Question 8

⭐ Daň z nabytí nemovitosti a daň z nemovitosti

Accepted Answer

Dobrý den,
daň z nabytí nemovitosti (4% z kupní ceny) byla zrušena v září 2020 se zpětným účinkem od prosince 2019, tedy tuto daň platit nemusíte. V lednu 2021 podáte Přiznání k dani z nemovitosti za rok 2021 (splatnost této daně v řádu stokorun až nižších tisíců je každoročně v květnu - daň za rok 2020 platil majitel vlastnící nemovitost k 1/1/2020).

Question 9

⭐ Daň z nabytí nemovitosti

Accepted Answer

Dobrý den,
daň z nabytí nemovitosti byla minulý měsíc zrušena a to se zpětným účinkem od 12/2019. Za pozemek koupený v květnu 2020 žádnou daň platit nemusíte.

Question 10

⭐ Mohu uplatnit slevu na manželku?

Accepted Answer

Dobrý den,
slevu na manželku (24 840 Kč) můžete uplatnit za každý kalendářní rok, ve kterém měla manželka příjmy nižší než 68 000 Kč (do těchto příjmů se počítá i nemocenská a podpora v nezaměstnanosti). Více info v našem článku Daň z příjmu za rok 2019.

Question 11

⭐ Přeplatek na dani

Accepted Answer

Dobrý den,
s Vámi uváděným příjmem 15 000 - 40 000 Kč žádné daně reálně neplatíte, nebudete mít žádný přeplatek (není co vracet). Pro nárok na daňový bonus na dítě byste musela mít příjem ve výši min. šestinásobku minimální mzdy (za rok 2020 tedy 87 600 Kč).

Question 12

⭐ Mohu uplatnit slevy na dani?

Accepted Answer

Dobrý den,
daňové přiznání je povinen podat každý, kdo má v kalendářním roce zdanitelné příjmy vyšší než 15 000 Kč (mimo příjmů daněných srážkovou daní). Místo daňového přiznání Vám roční zúčtování daní může zařídit váš zaměstnavatel. Se zdanitelným příjmem 40 000 Kč (nemocenská ani podpora v nezaměstnanosti nejsou zdanitelnými příjmy) vyčerpáte jen část slevy na poplatníka (nezvládnete vyčerpat slevu na děti ani nedosáhnete na daňový bonus).

Question 13

⭐ Daň z příjmu a slevy na dani

Accepted Answer

Dobrý den,
co přesně myslíte uplatňováním daní? Na základní slevu na poplatníka má nárok každý (24 840 Kč/rok). Slevu na manželku/manžela s příjmy do 68 000 Kč/rok může uplatňovat druhý z manželů. Slevu na děti může uplatňovat kterýkoliv z manželů (obvykle slevu uplatňuje ten, kdo ji je schopen vyčerpat celou či získat daňový bonus). Více info v našem článku Daň z příjmu za rok 2019.

Question 14

⭐ Pronájem bytu a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
nejprve je třeba inkasované nájemné rozdělit na nájemné (úplata majiteli za zapůjčení bytu) a zálohy na energie a správu. Jako příjem se v rámci daně z příjmu uvažuje pouze nájemné (zálohy na energie a správu bývají zúčtovatelné, nejedná se o Váš příjem). Z čistého nájmu (6 000 Kč) můžete náklady uplatňovat paušálně (30%) nebo dle skutečných výdajů, které máte s pronájmem bytu (a které jsou daňově uznatelné). Za daňově uznatelný náklad lze např. považovat i paušální náklad na provoz auta, pokud auto skutečně používáte k účelům souvisejícím s pronájmem bytu (4 000 - 5 000 Kč).

Question 15

⭐ Daň z příjmu, nemocenská a Úřad práce

Accepted Answer

Dobrý den,
předmětem daně z příjmu jsou pouze zdanitelné příjmy (nikoliv sociální dávky, nemocenská, podpora v nezaměstnanosti, atd.). Strávíte-li zbytek roku 2020 na Úřadu práce, nebudete mít žádné zdanitelné příjmy a nebude třeba podávat daňové přiznání za rok 2020 (nebudete mít tedy ani jak uplatnit např. slevu na dítě resp. daňový bonus).

Question 16

⭐ Musím platit daň z nabytí nemovitosti?

Accepted Answer

Dobrý den,
daň z nabytí nemovitosti byla definitivně zrušena 18/9/2020 a to se zpětným účinkem od 1/12/2019. Daňové přiznání podávat nemusíte.

Question 17

⭐ Ruší se i daň z nemovitosti?

Accepted Answer

Dobrý den,
ruší se pouze daň z nabytí nemovitosti (4% placená při koupi nemovitosti). Neruší se daň z nemovitosti (každoročně placená majetková daň z vlastnictví ve výši stovek-tisíců korun) a to ani u zahrad či jiných nezastavěných parcel.

Question 18

⭐ Vyživovací povinnost k dětem a sleva na děti

Accepted Answer

Dobrý den,
slevu na dani můžete uplatnit i na nevlastní děti druhého z manželů, kteří s Vámi žijí ve společné domácnosti. V rámci Zákona o dani z příjmu se na takové děti hledí jako na vyživované, nicméně v pravém slova smyslu svatbou vyživovací povinnost vůči dětem partnerky nezískáváte.

Question 19

⭐ Vrátí mi stát daň z nabytí nemovitosti?

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, zrušení daně z nabytí nemovitosti se týká zpětně všech převodů, které byly dokončeny v prosinci 2019 a později (pro Vás je rozhodný den provedení vkladu 12/12/2019).

Question 20

⭐ Kdo má nárok na slevu na poplatníka?

Accepted Answer

Dobrý den,
na základní slevu na poplatníka (24 840 Kč/rok) má nárok úplně každý. O aplikaci slevy požádejte svého zaměstnavatele prostřednictvím podepsaného Prohlášení poplatníka daně z příjmu (tzv. růžový formulář). V rámci daňového přiznání pak budete moci požádat o daňový přeplatek za minulé měsíce roku 2020 (kdy jste slevu měsíčně neuplatňoval).

Question 21

⭐ Prodej auta a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
prodáte-li auto do roka od jeho pořízení za vyšší než kupní cenu, je tento zisk (rozdíl prodejní a kupní ceny) předmětem daně z příjmu a je třeba ho zahrnout do daňového přiznání. Pro osvobození od placení daně je třeba vlastnit vozidlo min. 12 měsíců.

Question 22

⭐ Zdanění darů

Accepted Answer

Dobrý den,
dary můžete přijímat jako fyzická i právnická osoba. Pokud byste provozovali podnikatelskou činnost jako FO či PO, daníte zisk (příjmy mínus výdaje). Naopak jako nepodnikající FO daníte dary od cizích sazbou 15% (daň z příjmu).