Question 1

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
kryptoměny jsou v ČR považovány za nehmotný majetek a daní se jako ostatní příjmy. Nejedná se tak bohužel o kapitálový majetek, kde byste za určitých okolností (časový test, příjem do 100 000 Kč) měl šanci na různé úlevy a osvobození od placení daně. 
Předmětem daně z příjmu je zisk (rozdíl mezi nákupní a prodejní cenou) a to na obchodovanou jednotku. Pokud jste např. 10 jednotek kryptoměny koupil za 150 000 Kč a následně 5 jednotek prodal za 80 000 Kč, vznikl Vám zisk 5 000 Kč (který do výše 30 000 Kč/rok danit nemusíte).
Chcete-li znát více detailů na téma kryptoměn a daní, můžete si je prostudovat v našem článku s kompletním návodem na zdanění kryptoměn.

Question 2

⭐ Zdanění malého pravidelného příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
příjem do 15 000 Kč/rok: nemáte povinnost podat daňové přiznání, daň neplatítepříjem 15 000-124 000 Kč/rok: máte povinnost podat daňové přiznání, daň neplatíte (výsledná daňová povinnost spočtená v přiznání bude nulová)příjem nad 124 000 Kč/rok: máte povinnost podat daňové přiznání, může Vám vzniknout daňová povinnost (uplatníte-li další daňové slevy, např. na studenta, hranice 124 000 Kč se posune výše)Vyplnění zjednodušeného daňového přiznání (2 stránky) Vám zabere zhruba 5-10 minut. Živnost je třeba především v případech, kdy odběrateli vašich služeb fakturujete. Vaše činnost by se dala zahrnout do kategorie "výkonný umělec" nebo "autorský honorář" (na tuto činnost živnost nepotřebujete).

Question 3

⭐ Zdanění příležitostného příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
od placení daně z příjmu jsou osvobozeny příležitostné příjmy do 30 000 Kč ročně. Tyto příjmy se nemusejí uvádět v daňovém přiznání. Z darů se platí 15% daň z příjmu. 
Já bych Vaši otázku položil jinak - ne "jestli zaplatíte z příjmů daň" ale "máte-li povinnost podat daňové přiznání". Povinnost podat daňové přiznání totiž může vést i k nulové daňové povinnosti či dokonce k daňovému přeplatku (díky daňovým slevám - na poplatníka, na studenta, atd.). Ať už se bude jednat o dary či pravidelný příjem, v praxi se daň z příjmu do cca 124 000 Kč/rok neplatí. Doporučuji náš článek Daň z příjmu. ŽL pro tento typ činnosti nepotřebujete (nebudete-li muset platformě Twitch fakturovat, což není pravděpodobné).

Question 4

⭐ Zrušení superhrubé mzdy

Accepted Answer

Dobrý den,
zrušení superhrubé mzdy ještě nebylo plně schváleno (svůj souhlas zatím vyslovila Poslanecká sněmovna, zákon ještě bude posuzovat Senát a pan prezident). Zrušení superhrubé mzdy bude mít dopad pouze na zaměstnance (všichni výrazně ušetří na dani z příjmu). Na zaměstnavatele toto vliv nemá (budou platit stejně jako doposud, neboť odvody se již nyní počítají z hrubé mzdy - zdravotní 9%, sociální 24,8%).

Question 5

⭐ Daňové přiznání a výpověď

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, na přání Vám roční zúčtování daně z příjmu provede Váš současný zaměstnavatel, kterému dodejte všechny podklady do 15/2/2021 (např. dokumenty potvrzující nárokované daňové slevy).

Question 6

⭐ Veřejná sbírka a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
pokud by se jednalo o veřejnou sbírku organizovanou podle zákona č. 117/2001 Sb., byl by příjem osvobozen od placení daně.

Question 7

⭐ Daňová sleva na cizí děti

Accepted Answer

Dobrý den,
Sleva na děti: Můžete uplatnit slevu na děti žijící ve společné domácnosti. Musí se jednat o děti vlastní, osvojené, v náhradní péči či děti druhého z manželů.
Sleva na manželku: Můžete uplatnit slevu na manželku za každý měsíc, po který jste byli manželé. Příklad: Oženíte se v červenci 2021, roční sleva na manželku činí 24 840 Kč, za rok 2021 budete moci uplatnit 12 420 Kč.

Question 8

⭐ Rozvod a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
rozvod se na Finanční úřad hlásit nemusí. Pouze tím přicházíte o možnost uplatňovat např. slevu na dani z příjmu za méně vydělávajícího manžela/manželku (s příjmem do 68 000 Kč ročně).

Question 9

⭐ Prodej na bazaru a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
jedná-li se o prodej vašeho osobního majetku (koupil jste si ho dříve pro vlastní užívání), pak je příjem z prodeje těchto movitých věcí osvobozen od placení daně z příjmu. Naopak pokud byste díly na motocykl zakoupil za účelem dalšího prodeje, platit byste daň ze zisku ve výši 15%. Jestliže byste díly sám vyráběl, pak by bylo možné osvobození u příležitostných prodejů do 30 000 Kč/rok.

Question 10

⭐ Budu platit daň z příjmu?

Accepted Answer

Dobrý den,
jak napovídá přímo název daně, daň z příjmu se platí z příjmů, nikoliv z výdajů. Nakoupíte-li si díly na motocykl za 1 mil. Kč, žádné daně z tohoto nákupu platit nebudete.

Question 11

⭐ Příležitostná činnost a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
příležitostná činnost do 30 000 Kč ročně nepodléhá dani z příjmu. Občasná výroba šperků a ozdob s tržbami v řádu stokorun definici příležitostné činnosti do 30 000 Kč určitě naplňuje. Nemusíte si tak zřizovat živnost ani příjem danit.

Question 12

⭐ Budu platit daň z příjmu?

Accepted Answer

Dobrý den,
při celkových zdanitelných příjmech ve výši 50 800 Kč daň z příjmu platit nebudete. Ani z dvojnásobně vysokého příjmu byste žádnou daň neplatil a to pouze s využitím základní daňové slevy na poplatníka (24 840 Kč). Nemusel byste být ani studentem ani štědrým dárcem. Bude však nutné zaplatit odvody na sociálním a zdravotním pojištění.

Question 13

⭐ Daň z nabytí nemovitosti a nákup chaty

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, daň z nabytí nemovitosti (4% z kupní ceny) byla zrušena letos v září se zpětný účinkem od 12/2019. Při koupi nemovitosti tak tuto daň platit nebudete.

Question 14

⭐ Budu mít daňový přeplatek?

Accepted Answer

Dobrý den,
během kalendářního roku odvádí Váš zaměstnavatel z každé výplaty zálohu na daň z příjmu. Na konci roku, resp. při podání daňového přiznání, se následně porovná odvedená záloha s výslednou daňovou povinností a výsledkem může být přeplatek (na zálohách jste zaplatil více než jste měl), nedoplatek (na zálohách jste zaplatil méně než jste měl) nebo čistá nula (na zálohách jste zaplatil právě tolik kolik jste měl). 
Pokud jste zaměstnavateli podepsal Prohlášení poplatníka daně z příjmu (tzv. růžový papír), byla Vám již v průběhu roku uplatňována sleva na dani na poplatníka a s takto nízkým příjmem žádné zálohy placeny nebyly. Naopak pokud jste toto prohlášení nepodepsal, byly Vám strhávány zálohy na daň a výsledkem ročního zúčtování bude velmi pravděpodobně daňový přeplatek.

Question 15

⭐ Musím danit vedlejší příjmy?

Accepted Answer

Dobrý den,
neboť se jedná o pravidelnou (nikoliv příležitostnou) činnost, měla byste příjmy ve výši 24 000 Kč/rok zahrnout do svého daňového přiznání. Organizátor kroužku (se kterým máte uzavřenou smlouvu/dohodu) Vám na konci každého roku vystaví POZP (potvrzení o zdanitelných příjmech), které pro Vás bude podkladem pro vyplnění daňového přiznání (druhé POZP Vám vystaví hlavní zaměstnavatel a oba příjmy sečtete).

Question 16

⭐ Registroval jsem se jako plátce DPH

Accepted Answer

Dobrý den,
o vratku DPH můžete žádat Finanční úřad u daňově uznatelných nákladů souvisejících s vaším podnikáním.

Question 17

⭐ Vláda projednává změnu daně z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
nyní platí zaměstnanci daň z příjmu ve výši 15% ze superhrubé mzdy (reálně 20,1%) a pronajímatelé 15% ze zisku. Parlament momentálně projednává změnu sazby daně z příjmu. Zatím byly předloženy 2 návrhy:
původní vládní návrh z léta: snížení sazby daně z příjmu na 15% z hrubé mzdy (tedy pokles z 20,1% o 5,1 pb) a zachování sazby 15% pro všechny ostatní příjmy (kapitálové, z pronájmu, atd.)nový proti-návrh ČSSD: změna sazby daně z příjmu na 19% (což by pravděpodobně znamenalo vyšší zdanění u mnoha položek, které byly dříve v 15% sazbě, jako např. daň z pronájmu, srážková daň z úroků v bance, práce na DPP a obecně příjmy nezatížené pojistnými odvody). 
Nechci se pouštět do hodnocení, co si rozpočet může a nemůže dovolit či co je sociálně spravedlivé. Obecně se mi ale nelíbí přístup ČSSD, která říká "snížíme Vám daň z příjmu o 1,1 pb" a už nedodá "zároveň Vám ale zvýšíme daně o 4 pb/27% u mnoha jiných položek". 
Těžko nyní odhadovat, co bude nakonec schváleno. Do hry pravděpodobně ještě vstoupí otázka zdanění OSVČ a změny daňových slev. Dopady na nájmy není možné hodnotit plošně. Záleží, u koho jste v nájmu (fyzická osoba/firma). A v případě fyzické osoby, jak má daná osoba řešeny daně, jaké slevy uplatňuje. atd. Někoho se to dotknout může, jiného nikoliv. Obecně bych ale zvyšování nájmů za současné krize koronaviru nečekal.

Question 18

⭐ DPH a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
o žádném návrhu na zvýšení spodní sazby DPH z 15% na 19% mi není nic známo. Momentálně se jedná o daňovém balíčku, který by upravil daň z příjmu. Nyní se platí 15% ze super hrubé mzdy (tedy reálně 20,1%). Nově by se mělo platit 15% z hrubé mzdy, tedy všichni by si výrazně polepšili. Zaměstnanec s průměrným platem by si měsíčně polepšil o 2 000 Kč.

Question 19

⭐ Nákup auta pro OSVČ a odpočet DPH

Accepted Answer

Dobrý den,
problematika odpočtu DPH při nákupu auta je poměrně složitá a nelze podchytit všechny aspekty, detaily smluv a účetní řešení na pár řádcích v poradně.
Záleží, jak přesně jsou postaveny smlouvy o leasingu (koupě/pronájem), zdali máte povinnost vůz po skončení leasingu odkoupit, atd. (Ne)povinnost vést knihu jízd se váže ke způsobu využívání auta (pracovní/osobní), atd.
Doporučuji si vyžádat návrh smlouvy o leasingu a objednat se na konzultaci k daňovému poradci, který smlouvu pečlivě prozkoumá a na základě vašich informací (jak budete auto využívat, atd.) Vám za úplatu zpracuje optimální postup.

Question 20

⭐ Pronájem chaty, daň z příjmu a náklady

Accepted Answer

Dobrý den,
náklady můžete uplatňovat buď paušálem (30%) nebo dle skutečnosti. Mezi skutečné náklady lze řadit náklady na rekonstrukci, odpisy, paušál na auto, atd.

Question 21

⭐ Nákup auta a odpočet DPH

Accepted Answer

Dobrý den,
plánujete-li využívat auto pro osobní potřebu, je nutné vést knihu jízd (právě z důvodu ověření vašeho kvalifikovaného odhadu 10:90). Vratku DPH může nárokovat pouze ve výši poměru, ve kterém bude auto sloužit pracovnímu účelu (ve vašem případě 90%). Na konci roku dle knihy jízd ověříte skutečné využití auta pro pracovní účely a v případě odchylek provedete korekci v odpočtu DPH. Prodej auta z obchodního majetku (nevyřazeného) Vám navýší sociální a zdravotní odvody.

Question 22

⭐ Daň z příjmu a nízké příjmy od více zaměstnavatelů

Accepted Answer

Dobrý den,
od daně z příjmu jsou osvobozeny příležitostné příjmy do 30 000 Kč ročně. Důležité je slovo "příležitostné". Soustavná činnost (byť po menších částkách u různých firem) osvobozena od daně z příjmu není. 
Nezapomeňte, že každá osoba má nárok na základní slevu na poplatníka ve výši 24 840 Kč/rok. Až do celkového příjmu 124 000 Kč ročně tak žádné daně neplatíte. Studenti mají nárok na další slevu za studium, atd. U dohod do 10 000 Kč (DPP) bez podepsaného prohlášení poplatníka (které můžete mít podepsané současně jen u jednoho zaměstnavatele) Vám zaměstnavatel pravděpodobně odvádí srážkovou daň ve výši 15%. Máte-li více DPP do 10 000 Kč současně, celkový příjem nižší než 124 000 Kč a nepodáváte Přiznání k dani z příjmu, obíráte sama sebe o daňové přeplatky, které by Vám FÚ vracel vždy během dubna-května následujícího roku.
Daňového přiznání se nebojte. Zejména u menších příjmů je často výsledkem nulová daňová povinnost, resp. obvykle i daňový přeplatek.