Question 1

⭐ Prodej nemovitosti a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
pokud jste všechny peníze z prodeje použila do 12 měsíců od jejich přijetí na koupi nového bytu, jste od placení daně z příjmu osvobozena. Přiznání k dani z příjmu podává každá osoba se zdanitelnými příjmy každý rok (nehledě na nákup/prodej nemovitosti) - nebo žádá o roční zúčtování daně svého zaměstnavatele (pokud byste zisk z prodeje danila, zahrnula byste ho do svého daňového přiznání za rok 2019 - nepodává se kvůli tomu žádné jiné speciální přiznání).

Question 2

⭐ Koronavirus a práce v zahraničí

Accepted Answer

Dobrý den,
jste-li dále zaměstnán v zahraničí, byť nyní díky překážce v práce pobýváte nuceně doma za sníženou mzdu (odvody za Vás nadále platí německý zaměstnavatel), pak Vám v ČR nevzniká povinnost hradit zdravotní pojištění. Při práci na DPP s příjmem do 10 000 Kč/měsíc se platí pouze 15% daň z příjmu (neplatí se sociální ani zdravotní). Pokud byste s příjmem překročil tuto hranici, začal byste platit i sociální a zdravotní, nicméně odvody by nemusely být v zákonem stanovené minimální výši (odpovídající minimální mzdě) - platil byste zdravotní jen z výdělku (nedoplácel byste do zákonného minima).

Question 3

⭐ Koronavirus a daňový přeplatek

Accepted Answer

Dobrý den,
finanční úřad vrací přeplatek obvykle do 30 dní od momentu podání daňového přiznání. Toto by neměla zpozdit ani současná krize koronaviru.

Question 4

⭐ Zdanění pronájmu

Accepted Answer

Dobrý den,
je-li nájemní smlouva psaná na Vaše jméno a příjmy z nájmu jsou Vaše, pak je třeba tyto příjmy zahrnout do vašeho daňového přiznání (nezávisle na tom, že už nejste majitelkou pozemků).

Question 5

⭐ Jak se daní smlouva o dílo?

Accepted Answer

Dobrý den,
přijde na to, zda-li se jedná o příležitostný nebo nepříležitostný příjem. Příležitostný příjem do 30 000 Kč se nedaní (k daňovému přiznání se nepřikládá smlouva o dílo), ostatní smlouvy o dílo (byť jsou do 30 000 Kč) ano a to sazbou 15%. Příjem je možno ponížit o náklady, živnostníci mohou využít i paušál. 
Daňové přiznání má 2 verze - krátkou (2 stránky) a dlouhou (4 stránky). Máte-li zdanitelné příjmy ze smlouvy o dílo, použijte delší verzi.

Question 6

⭐ Výplata daňového přeplatku

Accepted Answer

Dobrý den,
daňový přeplatek lze vyplatit i pomocí poštovní poukázky (není nutné mít účet), nicméně je možné, že Finanční úřad by pak přeplatek ponížil o náklady spojené s výplatou přes poukázku (ta přijde na min. desítky korun oproti platbě na účet, která je zdarma).

Question 7

⭐ Prodej pozemku a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
vlastníte-li pozemek déle než 5 let, neplatíte daň z příjmu (ani nemáte jiné daňové povinnosti). V opačném případě byste zaplatila 15% ze zisku.

Question 8

⭐ Exekuce a daňový přeplatek

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, daňový přeplatek je mimořádným příjmem nad úroveň nezabavitelného minima, tedy peníze může exekutor obstavit a použít na úmor vašich dluhů.

Question 9

⭐ Životní pojištění a příspěvek zaměstnavatele

Accepted Answer

Dobrý den,
příspěvek zaměstnavatele na soukromé životní pojištění se v daňovém přiznání neuvádí (příspěvek se nedaní).

Question 10

⭐ Prodej bytu a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
pokud jste byt nevlastnil min. 5 let nebo v něm min. poslední 2 roky nebydlel (či do 1 roku od prodeje nepoužijete peníze k řešení vlastních bytových potřeb), zaplatíte daň z příjmu ve výši 15% ze zisku (prodejní cena mínus kupní cena).

Question 11

⭐ Příjem z pronájmu pole

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, tento příjem je třeba zahrnout do daňového přiznání, neb se nejedná o příležitostnou aktivitu do 30 000 Kč ročně, která by byla osvobozena (výše příjmu je sice pod hranicí 30 000 Kč, ale pronájem je soustavnou činností - nikoliv příležitostnou).

Question 12

⭐ Daň z příjmu a sleva na poplatníka

Accepted Answer

Dobrý den,
na konci každého zdaňovacího období (kalendářního roku) dochází k finálnímu zúčtování daní (Finanční úřad vrací přeplatky nebo naopak daňoví poplatníci doplácení nedoplatky). Do 31/3 podejte daňové přiznání, ke kterému přiložíte POZP (Potvrzení o zdanitelných příjmech za rok 2019 od všech zaměstnavatelů). Výsledkem vyplněného přiznání (kam zahrnete příjmy, pojistné, odvedené zálohy na daň a individuální slevy) bude přeplatek či nedoplatek.

Question 13

⭐ Daň z příjmu a prodej cenných papírů

Accepted Answer

Dobrý den,
příjmy z prodeje cenných papírů se v daňovém přiznání uvádějí jako ostatní příjmy dle §10 a lze je ponížit o náklady vynaložené na nákup CP (při ztrátě by tak číslo bylo nižší než 0 a proto se neuvádí).

Question 14

⭐ Prohlášení poplatníka daně z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
nemůžete mít naráz podepsaných více prohlášení poplatníků (tzv. růžovka) a čerpat měsíčně vyšší slevu na dani než 2 070 Kč. Pochybení v jednom měsíci bude finanční úřad spíše tolerovat a v rámci ročního zúčtování daně uhradíte případný nedoplatek.

Question 15

⭐ Daňové přiznání a koronavirus

Accepted Answer

Dobrý den,
daňové přiznání je třeba podat do 31/3 (s ohledem na situaci ohledně Koronaviru se uvažuje o prodloužení lhůty do 30/6 formou plošného prominutí sankcí za zpoždění do 3 měsíců). Finanční úřad přeplatky zasílá obvykle do 30-60 dnů.

Question 16

⭐ Pronájem bytu a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
každý rok můžete volit jinou nákladovou metodu. Letos můžete uplatnit skutečné náklady a příští rok třeba paušál 30%.

Question 17

⭐ Daň z příjmu a DPP

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, do daňového přiznání je možné zahrnout i příjmy z DPP a nárokovat případný daňový přeplatek (je třeba si nechat od zaměstnavatele vystavit Potvrzení o zdanitelných příjmech za rok 2019).

Question 18

⭐ Jak podat daňové přiznání?

Accepted Answer

Dobrý den,
od každého zaměstnavatele si vyžádejte POZP (Potvrzení o zdanitelných příjmech). Následně obě potvrzení sečtete, do přiznání vyplníte hrubou mzdu, odvody a odvedené zálohy na daň a nakonec uplatníte příslušné slevy. Více info v našem článku Daň z příjmu za rok 2019.

Question 19

⭐ Pronájem bytu a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
předmětem daně z příjmu je pouze příjem z nájemného (10 000 Kč) bez zúčtovatelných záloh na energie. Tento příjem ponížíte o skutečné náklady nebo výdajový paušál (30%). Teprve zisk (nájemné mínus náklady) se zdaní 15% sazbou daně z příjmu. Dále taktéž můžete uplatnit daňové slevy.

Question 20

⭐ Musím podat daňové přiznání?

Accepted Answer

Dobrý den,
do 15/2 jste mohla požádat svého zaměstnavatele o provedení ročního zúčtování daní. Pokud jste tak neučinila, je třeba do 31/3 podat daňové přiznání (možná Vás čeká daňový přeplatek za nevyčerpané slevy na dani na poplatníka za měsíce s nižším výdělkem).

Question 21

⭐ Příjem z kapitálového majetku a daně

Accepted Answer

Dobrý den,
osvobození pro příležitostné příjmy do 30 000 Kč se týká pouze tzv. ostatních příjmů, nicméně příjem v podobě úroků z půjčky by byl klasifikován spíše jako příjem z kapitálového majetku, pro který toto osvobození neplatí (navíc by byla diskutabilní příležitostnost, neboť se nejedná např. o jednorázový prodej výpěstků ze zahrádky). Bude tak třeba podat daňové přiznání, nicméně po uplatnění slevy na dani na poplatníka bude výsledná daňová povinnost nulová.

Question 22

⭐ Sleva na studenta a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
v daňovém přiznání si uplatníte všechny slevy, na které máte nárok. Škola Vám vystaví potvrzení o studiu, které přiložíte k daňovému přiznání. Pokud jste studium ukončila v květnu, máte nárok na slevu za 5 měsíců (1 675 Kč z celkové roční výše 4 020 Kč). Práce souběžně se studium (duben-květen) není překážkou v uplatnění slevy.