Question 1

⭐ Pracuji a podnikám, jaké budu platit daně?

Accepted Answer

Dobrý den,
obecně máte nárok na všechny daňové slevy, pro které splňujete podmínky. Všichni mají nárok na slevu na poplatníka, studenti na slevu na studenta, rodiče na slevu na děti, atd. 90 000 Kč u OSVČ je výnos nebo zisk? U podnikání se zdravotní platí z každé koruny zisku, sociální až od hranice 93 387 Kč/rok. Doporučuji náš článek Jak vyplnit daňové přiznání

Question 2

⭐ OSVČ a paušální výdaje

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, výše výdajového paušálu závisí pouze na typu činnosti, nikoliv na hlavní/vedlejší činnosti (v obou případech stejný paušál).

Question 3

⭐ Prodej nemovitosti a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
doporučuji toto konzultovat s místně příslušným FÚ (na nemovitost zakoupenou v ČR by se osvobození určitě vztahovalo, u zahraničí doporučuji raději ověřit s FÚ).

Question 4

⭐ Daň z prodeje nemovitosti

Accepted Answer

Dobrý den,
pokud použijete peníze z prodeje nemovitosti do 12 měsíců na řešení vlastních bytových potřeb (např. koupě jiné nemovitosti k bydlení), daň ze zisku z prodeje nemovitosti platit nebudete.

Question 5

⭐ Náhrada za dovolenou

Accepted Answer

Dobrý den,
za dovolenou se vyplácí náhrada, která se počítá z tzv. průměru pro pracovněprávní účely (PPU)  za poslední kvartál. Celkový příjem za odpracované dny a dovolenou tak nemusí být vždy roven mzdovému výměru, ale rozdíly by zde měly být minimální. Máte-li pocit, že Vám byla mzda spočítána špatně, doporučuji kontaktovat mzdovou účetní vašeho zaměstnavatele.

Question 6

⭐ Vrátí mi daně?

Accepted Answer

Dobrý den,
po skončení roku si podáte daňové přiznání za rok 2022 (nebo požádáte zaměstnavatele o roční zúčtování daní), v rámci kterého se porovná vaše daňová povinnost s již sraženými zálohami na daň. Případný přeplatek Vám následně bude vrácen. Doporučuji náš článek Jak vyplnit daňové přiznání

Question 7

⭐ Zdanění přivýdělků

Accepted Answer

Dobrý den,
příležitostný příjem do 30 000 Kč/rok se nedaní, tedy celkový příjem 20k/rok danit nebudete (nebudete mít povinnost podat daňové přiznání). Pravidelné nebo vyšší příjmy již danit budete, resp. budete mít povinnost podat daňové přiznání (reálně díky uplatňovaným daňovým slevám nabudete na daních nic platit až do výše celoročního příjmu min. 205 600 Kč). Doporučuji náš článek Jak vyplnit daňové přiznání

Question 8

⭐ Zdanění přivýdělku

Accepted Answer

Dobrý den,
příležitostný příjem do 30 000 Kč/rok se nedaní (nepotřebujete živnost). Pro vyšší výdělky či nepříležitostnou činnost již musíte mít vše řešené živností, pracovní smlouvou či jinou dohodou (příjmy se daní).

Question 9

⭐ Zdanění příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
odměnu vyplacenou v kryptoměně je třeba zdanit jako příjem (ze závislé činnosti, z podnikání, jiné přivýdělky, atd.). Při převodu krypta na fiat se případně dále daní zisk z prodeje kryptoměn (rozdíl mezi prodejní cenou a nabývací hodnotou).

Question 10

⭐ Student začíná podnikat

Accepted Answer

Dobrý den,
OSVČ vedlejší první rok žádné zálohy neodvádí a vše se proúčtuje až po konci roku. Těžko soudit, proč u Vás FÚ zahájil kontrolu. Co se týče daní a odvodů, mělo by být vše v pořádku (začala jste podnikat na vedlejší činnost teprve před několika měsíci, ještě ani nešlo nic udělat špatně). Spíše může úřad zajímat, zdali není vaše činnost (práce pro jediného zaměstnavatel, jedna faktura měsíčně) tzv. švarcsystémem.

Question 11

⭐ Zdanění přivýdělku

Accepted Answer

Dobrý den,
jaké jsou vaše očekávané roční příjmy z tohoto přivýdělku? Příležitostné příjmy do 30 000 Kč/rok se nedaní. Pro výkon vybraných činností (např. autorská tvorba) nemusíte být nutně OSVČ, nicméně OSVČ má výhodu vyšších výdajových paušálů. Ať už budete příjmy danit jako živnostník či jinak, s využitím daňových slev (na poplatníka, na studenta) nebudete reálně platit žádné daně až do výše celoročních příjmu 232 400 Kč.

Question 12

⭐ Sleva na manželku

Accepted Answer

Dobrý den,
rozhodující je výše celoročního příjmu ze zaměstnání (rodičovská se do tohoto limitu nepočítá) - pokud si manželka za 2 měsíce v zaměstnání vydělá méně než 68 000 Kč hrubého, budete mít na slevu nárok (24 840 Kč).

Question 13

⭐ Převody peněz v domácnosti

Accepted Answer

Dobrý den,
finanční transfery mezi členy společné domácnosti sloužící k obstarání potřeb domácnosti žádnému zdanění nepodléhají.

Question 14

⭐ Pronájem bytu a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
příjem z pronájmu je třeba uvést v daňovém přiznání. Následně se uvádí náklady, výsledkem čehož bude ve vašem případě nulový zisk ke zdanění. Účelovým krácením daně by bylo např. takové jednání, kdy by Vám byl na účet zasílán uměle nízký nájem a zbytek byste dostával hotově na ruku.

Question 15

⭐ Pronájem bytu a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
nájemné a zálohy na energie si můžete stanovit ve zcela libovolné výši. Na nájmu nemusíte vydělávat, můžete končit na nule či dokonce ve ztrátě. Vše je možné. Nesmí však docházet k účelovému krácení daně.

Question 16

⭐ Daňový nedoplatek v insolvenci

Accepted Answer

Dobrý den,
děkuji za doplnění. Insolvence nemá žádný vliv na daňové přiznání resp. na možnost uplatňovat daňové slevy. Doporučuji nejprve vše prodiskutovat s FÚ a/nebo se mzdovou účtárnou vašeho zaměstnavatele (proč Vám nebyla sleva uplatněna - možná se jedná pouze o administrativní pochybení, nedodání vyžádané dokumentace, atd.). Každopádně pokud byste musel peníze opravdu vracet, je třeba dluh uhradit co nejdříve a to celý. FÚ bohužel uplatňuje poměrně vysoké sankční úroky a penále za každý den prodlení.

Question 17

⭐ Prodej nemovitosti a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
v případě dědictví se zohledňuje doba, po kterou nemovitost vlastnil zůstavitel (otec 40 let). Pro osvobození od daně Vám stačí nemovitost vlastnit min. 10 let. Daň z příjmu tak z prodeje nemovitosti platit nebudete.

Question 18

⭐ Nákup auta

Accepted Answer

Dobrý den,
auto bez DPH mohou nakoupit podnikatelé plátci DPH, kterým bude auto sloužit k podnikatelským účelům.

Question 19

⭐ Předčasné ukončení životního pojištění

Accepted Answer

Dobrý den,
v tomto případě budete mít povinnost podat daňové přiznání, v rámci kterého vrátíte uplatněné slevy za posledních 10 let. Z důvodu nízkých/nulových příjmů a s využitím ostatních daňových slev (na poplatníka, atd.). bude vaše celková daňová povinnost pravděpodobně nulová.

Question 20

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
přesně tak, česká legislativa považuje kryptoměny za zboží (nikoliv za peníze). Daní se případný zisk dosažený při směně krypta na fiat nebo krypta na krypto. Více info v našem článku Jak na zdanění kryptoměn

Question 21

⭐ Kolik zaplatím na daních jako OSVČ?

Accepted Answer

Dobrý den,
na minimálních zálohách se platí cca 5 500 Kč měsíčně, tedy 66 000 Kč ročně. Od výnosů si odečtěte náklady, odvody (66 000 Kč) a daň (5 160 Kč) a dostanete očekávaný čistý zisk.

Question 22

⭐ Začínám podnikat

Accepted Answer

Dobrý den,
jako OSVČ byste mohl uplatňovat 60% výdajový paušál. Výše odvodů (sociální, zdravotní) není věcí volby ale přesné kalkulace (záleží na výnosech a nákladech). Dobrovolné je pouze nemocenské pojištění. S výnosy 50 000 Kč/měsíc a s výdajovým paušálem bude Váš zisk ke zdanění 240 000 Kč a daň před započtením slev 36 000 Kč. S pouhou slevou na poplatníka (30 840 Kč) se s daněmi dostáváte na 5 160 Kč.