Question 1

⭐ Příjem z hudby

Accepted Answer

Dobrý den,
díky slevě na poplatníka (27 840 Kč) a studenta (4 020 Kč) nebudete platit žádné daně až do výše příjmů 212 400 Kč. Příjmy tak zahrnete do daňového přiznání, uplatníte daňové slevy a výsledkem bude nulová daň. V tomto rozsahu příjmů (kolem 200 000 Kč) se Vám ještě živnost nevyplatí, protože na daních nic neplatíte.

Question 2

⭐ Dary a daně

Accepted Answer

Dobrý den,
dary v rámci rodiny (a mezi partnery žijícími ve společné domácnosti min. 1 rok) jsou od daní osvobozeny, obdarovaný z nich nebude platit daň z příjmu. Vaši druhou otázku doporučuji konzultovat přímo s FÚ.

Question 3

⭐ DPP a daně

Accepted Answer

Dobrý den,
z DPP do 10 000 Kč/měsíc se platí pouze daň z příjmu (15%). Podepíšete-li Prohlášení poplatníka (budete uplatňovat slevu na poplatníka), nebude Vám nic sráženo (záloha na daň bude pokryta uplatňovanou slevou). Slevu na poplatníka můžete uplatňovat jen u jednoho zaměstnavatele.

Question 4

⭐ OSVČ vedlejší a DPČ

Accepted Answer

Dobrý den,
chcete-li mít OSVČ jako vedlejší, pak musíte mít příjmy ze zaměstnání minimálně ve výši min. mzdy (16 200 Kč/měsíc).

Question 5

⭐ Musím podat daňové přiznání?

Accepted Answer

Dobrý den,
máte povinnost podat přiznání k dani z příjmu za rok 2021 u místně příslušného FÚ do 31/3/2022. K vyplnění daňového přiznání budete potřebovat POZP (Potvrzení o zdanitelných příjmech za rok 2021) od všech zaměstnavatelů. Dávka z úřadu práce není zdanitelným příjmem a do přiznání se neuvádí. Více info v našem článku Jak vyplnit daňové přiznání

Question 6

⭐ Podnikání

Accepted Answer

Dobrý den,
coby neplátce DPH nevydáváte daňové doklady (lidově faktura, paragon) ale jiná potvrzení o uskutečněných obchodech, na které se nevztahují náležitosti zákona o DPH (vyžadující u plnohodnotných daňových dokladů plnou identifikaci odběratele). Přestože si neumím představit rozumný důvod, proč by Vám odběratel měl tajit adresu/plnou identifikaci, je vše z hlediska platné legislativy v pořádku.

Question 7

⭐ Vyplatí se mi živnost?

Accepted Answer

Dobrý den,
s využitím slevy na poplatníka (30 840 Kč), invaliditu 1. stupně (2 520 Kč) a životní pojištění (z 6 000 Kč sleva 15%, tedy 900 Kč) budou vaše roční příjmy nedaněny až do celkové výše 228 400 Kč. Do této výše příjmů se Vám živnost oproti přivýdělku z DPP nevyplatí (živnost je zatížena větší administrativou, z DPP do 10 000 Kč/měsíc neplatíte odvody). Čistě jako živnostník byste též musela platit odvody v minimální výši nehledě na výši výdělku (zdravotní 2 627 Kč, sociální 2 841 Kč - tolik pravděpodobně nyní z HPP 160 000 Kč/rok neplatíte). I z HPP 13 300 Kč/měsíc je Vám ale sráženo zdravotní odpovídající minimální mzdě (16 200 Kč).

Question 8

⭐ OSVČ a změna zaměstnání

Accepted Answer

Dobrý den,
pokud v prvním zaměstnání skončíte v pondělí a do druhého zaměstnání nastoupíte v úterý, pak zde žádná přestávka není a živnost zůstává vedlejší činností.

Question 9

⭐ Daně a životní pojištění

Accepted Answer

Dobrý den,
daňový základ můžete ponížit max. o 24 000 Kč uložených během roku 2021 na rezervotvorné (nikoli rizikové) životní pojištění. Jde tedy o spořicí část pojištění.

Question 10

⭐ DPP nebo OSVČ

Accepted Answer

Dobrý den,
pro posouzení vašeho případu by bylo třeba více informací (jaké jsou vaše příjmy z HPP, jaké daňové slevy využíváte, jaké služby a jakou formou dodáváte zaměstnavateli - aby se nejednalo o zakázaný švarcsystém, atd.).

Question 11

⭐ Zdanění daru

Accepted Answer

Dobrý den,
dar bude třeba zahrnout do daňového přiznání (daní se sazbou 15%). Pokud by dar od svých příbuzných dostal přímo váš přítel, daň by neplatil (v rámci rodiny osvobozeno).

Question 12

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
ohledně osvobození zisku z prodeje kryptoměn do 30 000 Kč (příležitostné příjmy) nepanuje shoda, tedy bych spíše doporučil i tento příjem uvést v daňovém přiznání. V případě chyby by Vám FÚ doměřil úrok z prodlení, ale daň z položky 4 906 Kč nikdo řešit nebude. Více info v našem článku Jak na zdanění kryptoměn

Question 13

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
zisk z prodeje kryptoměn je třeba zdanit v rámci daňového přiznání za rok 2021. Daňové přiznání je třeba podat místně příslušnému FÚ do 31/3/2022. Výsledná daňová povinnost bude díky uplatnění daňový slev (na poplatníka, na studenta) nulová. Více info v našich článcích Jak vyplnit daňové přiznání a Jak na zdanění kryptoměn

Question 14

⭐ Sleva na manžela

Accepted Answer

Dobrý den,
pokud měl Váš manžel příjmy za rok 2021 nižší než 68 000 Kč, můžete na něj uplatnit slevu na manžela (počítá se i příjem z období leden-květen 2021).

Question 15

⭐ Vrátí mi daně?

Accepted Answer

Dobrý den,
se základní slevou na poplatníka 27 840 Kč pro rok 2021 daně neplatíte z ročních příjmů do 185 600 Kč. Sleva na poplatníka se od roku 2022 zvyšuje na 30 840 Kč a navíc můžete čerpat i slevu na studenta 4 020 Kč. Daně tak nebudete platit až do výše celoročních příjmů 232 400 Kč (všechny sražené zálohy na daň Vám FÚ po podání daňového přiznání vrátí).

Question 16

⭐ Posudek pro daně v zahraničí

Accepted Answer

Dobrý den,
doporučuji nejprve ověřit požadavky zahraničního daňového úřadu (jakou hodnotu požadují). Např. v ČR se pro vybrané záležitosti stanovuje hodnota dle tzv. cenových předpisů (nikoliv hodnota tržní). Tržní nebo jinou hodnotu vám za úplatu spočítá odhadce.

Question 17

⭐ DIČ nebo TIN

Accepted Answer

Dobrý den,
DIČ uvádí plátci DPH a TIN (Taxpayer Identification Number) je obecné označení čísla plátce daně. Coby OSVČ tak do této kolonky vyplňte IČ (nejste-li plátce DPH).

Question 18

⭐ Provede mi zaměstnavatel roční zúčtování daní?

Accepted Answer

Dobrý den,
ano - coby nezaměstnaná můžete požádat posledního zaměstnavatele o provedení ročního zúčtování daní.

Question 19

⭐ Prohlášení poplatníka a sleva na dítě

Accepted Answer

Dobrý den,
Prohlášení poplatníka podepisujete pro každý rok, ve kterém chcete uplatňovat slevy na poplatníka, děti, atd. Pro rok 2022 je tedy nutné podepsat Prohlášení poplatníka pro rok 2022 a za rok 2021 je nutné dopodepsat Prohlášení poplatníka pro rok 2021. 
Tedy:
jedno prohlášení řeší obě slevy (na poplatníka, na děti)jedno prohlášení řeší pouze jeden rok (2021 NEBO 2022) => pro 2 roky je třeba podepsat 2 prohlášení

Question 20

⭐ Sleva na více dětí

Accepted Answer

Dobrý den,
využijte přílohu k daňovému přiznání, která nabízí dodatečné kolonky na další děti.

Question 21

⭐ Sleva na děti

Accepted Answer

Dobrý den,
pořadí dětí při uplatňování daňových slev je zcela libovolné, ale vždy musíte nejprve plně vyčerpat slevu na první dítě a následně na druhé dítě (od třetího dítěte dál je to jedna, neboť sleva na dani už neroste a pro 3-5. dítě je stejná). Více info v našem článku Jak vyplnit daňové přiznání.

Question 22

⭐ Nákup auta a kniha jízd

Accepted Answer

Dobrý den,
vratku DPH můžete určitě neuplatňovat. Taktéž můžete volit paušál 4 000 Kč/měsíc (bude-li auto sloužit i k soukromým účelům - jinak 5 000 Kč/měsíc) místo účtování skutečných nákladů a tím se zbavit povinnosti vést knihu jízd.