Question 1

⭐ Zaměstnanecký poměr nebo OSVČ?

Accepted Answer

Dobrý den,
pracovat na plný úvazek za 27 000 Kč na IČ se Vám nevyplatí. Coby OSVČ byste sice měl nulové daně, ale vyšší pojistné odvody v min. výši (cca 5 000 Kč). Jako zaměstnanec byste na odvodech platil jen 2 970 Kč a na daních po slevě 1 730 Kč (s využitím jiných slev mimo základní slevy na poplatníka ještě méně). Tedy nejenže byste jako OSVČ bral čistého méně, ale navíc by to mělo i další nevýhody:
nezískáte půjčku ani hypotéku (s využitím paušálu 60% by Váš uznatelný příjem byl jen 10 800 Kč)budete mít extrémně nízký důchodnemáte placenou dovolenou (váš příjem je tak reálně o cca 10% nižší)nemáte žádnou ochranu zaměstnance (můžete skončit kdykoliv na hodinu)fakturujete, řešíte si daně a odvody (za zaměstnance vše řeší zaměstnavatel)můžete prací na IČ porušovat platnou legislativu (jedná-li se evidentně o práci v zaměstnaneckém poměru, byť fakturovanou na IČ)
Práce na IČ s příjmem 27 000 Kč je výhodná pro zaměstnavatele (ušetří na odvodech cca 9 000 Kč měsíčně, neplatí Vám dovolenou, může Vás kdykoliv propustit), ale Vám se nevyplatí. 
Jiné přivýdělky si můžete řešit zcela libovolně (DPP, DPČ, atd.) nezávisle na HPP práci (zaměstnanec nebo OSVČ).

Question 2

⭐ Prodej bytu a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, pokud nemovitost vlastníte méně než 2 roky, je třeba při prodeji zdanit zisk. V případě dědictví se do lhůty 2 let počítá i doba, po kterou nemovitost vlastnil zůstavitel, tedy podmínku pro osvobození splníte. Taktéž jste od placení daně osvobozen v případě, kdy peníze z prodeje použijete do 1 roku na řešení svých bytových potřeb.

Question 3

⭐ Daň z prodeje bytu

Accepted Answer

Dobrý den,
odpověděli jsme Vám následující: "Při prodejní ceně 3 330 000 Kč, nákladech na prodej 130 000 Kč a kupní ceně 1 840 000 Kč činil zisk 1 363 000 Kč. Tento zisk je třeba zdanit, pokud nesplňujete aspoň jednu z podmínek pro osvobození (např. použití peněz na řešení vlastních bytových potřeb)".
Pokud byste peníze nepoužila na koupi nového bytu, danila byste pouze zisk (1 363 000 Kč), nikoliv příjem (3,33 mil. Kč). Protože jste však peníze použila na koupi nového bytu, nedaníte nic.

Question 4

⭐ Penzijní spoření a příspěvek zaměstnavatele

Accepted Answer

Dobrý den,
jedná se o příspěvek zaměstnavatele na penzijní spoření, který si zaměstnanec nemůže odečíst od základu daně (to je možné pouze u vlastních vkladů nad 12 000 Kč/rok).

Question 5

⭐ Prodej bytu a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
při prodejní ceně 3 330 000 Kč, nákladech na prodej 130 000 Kč a kupní ceně 1 840 000 Kč činil zisk 1 363 000 Kč. Tento zisk je třeba zdanit, pokud nesplňujete aspoň jednu z podmínek pro osvobození:
v bytě jste před prodejem bydlela min. 2 rokybyt jste vlastnila min. 5 letpeníze z prodeje bytu (celých 3,33 mil. Kč) použijete do jednoho roku od přijetí na řešení vlastních bytových potřeb (nebo jste je již použila max. 12 měsíců před prodejem)

Question 6

⭐ Vrátí mi daně?

Accepted Answer

Dobrý den,
jaké daně máte prosím na mysli? Nejsem expertem na španělský daňový systém a tamější zdanění práce, tudíž Vám nejsem schopen poradit, na co v případě Španělska máte či nemáte nárok.

Question 7

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
v tomto případě kryptoměny v daňovém přiznání neuvádíte. Ke zdanění zisku z kryptoměn dochází jen při převodu na fiat. Více info v našem článku Jak na zdanění kryptoměn.

Question 8

⭐ Dar v rodině a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
dary v rámci rodiny jsou osvobozeny od daně z příjmu. Peníze ze stavebního spoření otce tak v DP uvádět nemusíte.

Question 9

⭐ Prodej pozemku a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
vlastníte-li pozemek min. 5 let, pak daň z příjmu platit nemusíte. Podmínka pro osvobození "peníze z prodeje budou použity na řešení vlastních bytových potřeb" se týká jen prodeje obytných nemovitostí a příslušenství (např. pozemek sloužící jako zahrada k RD).

Question 10

⭐ Srážka ze mzdy

Accepted Answer

Dobrý den,
co přesně myslíte onou srážkou? Bavíme se o výpočtu čisté mzdy (sociální a zdravotní pojištění, zálohy na daň z příjmu) nebo o srážkách v exekuci či insolvenci?

Question 11

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
pokud jste při směně kryptoměny za zboží či služby dosáhli zisku (cena za zboží či služby uváděná v BTC je obvykle vázána na fiat), je třeba zisk zdanit v rámci daňového přiznání sazbou 15%.

Question 12

⭐ ELDP a zápočtový list

Accepted Answer

Dobrý den,
evidenční list by Vám zaměstnavatel měl vystavit neprodleně po ukončení pracovního poměru (předkládá se v novém zaměstnání, jinak Vám k ničemu není). Pokud se Vám z příjmu v roce 2020 srážely sociální odvody (nepracovala jste např. jen na DPP s výdělkem do 10 000 Kč/měsíc), máte nárok na ELDP za rok 2020. Taktéž Vám za rok 2020 mohla vzniknout povinnost podat daňové přiznání. Pokud Vám zaměstnavatel předal Potvrzení o zdanitelných příjmech za rok 2020, neprovedl Vám roční zúčtování daní (možná máte povinnost podat daňové přiznání, jehož nepodáním byste nejen porušila své povinnosti, ale možná se tím i připravila o daňový přeplatek). Doporučuji náš článek Jak vyplnit daňové přiznání.

Question 13

⭐ Insolvence a daňový bonus

Accepted Answer

Dobrý den,
daňový bonus (nevyužitá sleva na dani za děti z důvodu nízké mzdy) postižitelný srážkami v insolvenci/exekuci není, daňový přeplatek ano.

Question 14

⭐ Daň z prodeje auta

Accepted Answer

Dobrý den,
pokud auto prodáte do roka od koupi, bude třeba zdanit zisk z prodeje (rozdíl mezi nákupní a prodejní cenou). V praxi k tomuto dochází málokdy, neboť cena aut v čase klesá a málokomu se povede auto prodat za vyšší cenu než ho sám koupil. Reálně byste velmi pravděpodobně tak jako tak žádnou daň neplatil z důvodu uplatňovaných daňových slev (byť by Vám vznikla povinnost podat daňové přiznání).

Question 15

⭐ Insolvence a daňový bonus

Accepted Answer

Dobrý den,
nezabavitelný je pouze daňový bonus (nevyčerpaná daňová sleva na děti z důvodu nízkého příjmu), nikoliv daňový přeplatek. Pokud zrušíte aplikaci měsíčních slev na děti, bude vaše čistá mzda o tyto neuplatňované slevy každý měsíc nižší. Pravděpodobně Vám tím po konci roku vznikne daňový přeplatek, který by ale mohl ins. správce za určitých okolností zčásti nebo zcela použít na umoření vašich dluhů. Přeplatky za energie doporučuji konzultovat s ins. správcem.

Question 16

⭐ OSVČ a zaměstnání

Accepted Answer

Dobrý den,
bude-li přítel zaměstnán a budou-li se mu srážet sociální a zdravotní odvody aspoň v zákonem stanoveném minimu, bude OSVČ vedlejší činností (nehledě na výši výdělků z podnikání a zaměstnání). Bude-li výše výdělků proměnlivá (např. i pod 3 500 Kč - hranice, od které se u DPČ platí pojistné), je třeba si každý měsíc ohlídat a případné změny OSVČ hlavní/vedlejší neprodleně hlásit a upravovat dle toho platby záloh na odvody.

Question 17

⭐ Práce z Kanady

Accepted Answer

Dobrý den,
budete-li české firmě fakturovat jako kanadský živnostník z Kanady za práci odváděnou na dálku z Kanady, pak Vám v ČR žádné daňové povinnosti nevznikají.

Question 18

⭐ Ukončení životního pojištění

Accepted Answer

Dobrý den,
lhůta 10 let je fixní a je stanovena aktuálně platnou legislativou, která pravděpodobně vycházela např. z povinnosti bank archivovat záznamy 10 let nebo z objektivní promlčecí lhůty (10 let). Pokud dnes přestanete uplatňovat odpočty, můžete za 10 let předčasně ukončit životní pojištění bez nutnosti dodaňovat odpočty uplatňované před 10 a více lety. Info o uplatněných odpočtech jinak než z daňových přiznání nezískáte.

Question 19

⭐ OSVČ, student a DPP

Accepted Answer

Dobrý den,
protože jste student, bude vaše živnost vždy vedlejší výdělečnou činností (nezávisle na DPP a jiných příjmech ze zaměstnání). Zatímco zdravotní budete platit z každé vydělané koruny, sociální pouze po překročení zisku min. cca 85 000 Kč. Příjmy z DPP se do vaše podnikání nepočítají.

Question 20

⭐ OSVČ a DPP

Accepted Answer

Dobrý den,
do této rozhodné částky se počítá jen zisk (nikoliv příjem) z podnikání. Příjem z DPP do tohoto výpočtu nikterak nevstupuje.

Question 21

⭐ Prodej nemovitosti a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
nesplníte-li podmínky pro osvobození, zaplatíte daň z příjmu (15% ze zisku - rozdíl nabývací hodnoty a prodejní ceny).

Question 22

⭐ Prohlášení poplatníka

Accepted Answer

Dobrý den,
prohlášení poplatníka nemůžete mít podepsané souběžně u více zaměstnavatelů. Po sobě to možné je (pokud jste předchozí DPP ukončil, můžete podepsat prohlášení poplatníka u nové DPP).