Question 1

⭐ Zdanění investic

Accepted Answer

Dobrý den,
zisk nemusíte danit ve dvou případech.
příjem z prodeje cenných papírů je nižší než 100 000 Kč/fiskální rokcenné papíry jste držel min. 3 roky
Pro osvobození od daně stačí splnit jednu z podmínek výše, tedy při prodeji cenných papírů např. za 200 000 Kč stačí prodat za 100 000 Kč v prosinci a zbylých 100 000 Kč v lednu. Nebo v prosinci prodáte vše co jste držel déle než 3 roky a v lednu zbytek za poslední 3 roky (max. 100 000 Kč). 
Pokud byste zdanění neunikl, stále by mohla být vaše daňová povinnost nulová. Vyplnil byste daňové přiznání a výslednou daň ponížil o daňové slevy (např. na poplatníka 27 840 Kč). Až do zisku 185 600 Kč/rok byste tak žádnou daň coby senior bez jiných příjmů neplatil. Více info v našem článku Jak vyplnit daňové přiznání.

Question 2

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
dary v rámci rodiny jsou osvobozeny od daně z příjmu, tedy Vy žádné daně po obdržení peněz platit nebudete. Matka zdaní zisk (rozdíl výnosů a nákladů) při směně krypta na fiat. Více info v našem článku Jak na zdanění kryptoměn.

Question 3

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
zisk z pronájmu kryptoměn je zdanitelným příjmem, který zahrnete do svého daňového přiznání. Více info v našem článku Jak na zdanění kryptoměn.

Question 4

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
těžba kryptoměn je považována za podnikatelskou činnost, pro kterou je třeba mít živnost. Nedosahování zisku (náklady převyšují výnosy) není důvodem pro nezřízení živnosti. Většina podnikatelů nebývá v zisku hned od prvního měsíce své činnosti.

Question 5

⭐ OSVČ nebo autorské honoráře

Accepted Answer

Dobrý den,
za studenty stát sice platí sociální i zdravotní, ale v případě přivýdělku při studiu se Vám za určitých okolností sráží odvody i z brigád a ostatních příjmů (ale neplatí pro Vás hranice min. výše odvodů, tedy při nulovém výdělku nemusíte odvádět nic - na rozdíl od nestudujících podnikatelů, kteří odvody platí v min. výši nehledě na příjmy). Určitě neplatí "příjmy do 10 000 Kč není třeba řešit". Při celkovém ročním příjmu do 194 000 Kč bude výsledkem nulová daňová povinnost (přesto ale musíte za určitých okolností podat daňové přiznání nebo z příjmu srazit odvody). Nejprve je třeba rozmyslet, jestli si budete zakládat živnost nebo příjmy z Patreonu prohlásíte za autorské honoráře. Oboje má svá pro i proti. Autorské honoráře nepodléhají odvodům, ale nemůžete aplikovat vyšší výdajové paušály (60%). U živnosti můžete aplikovat vyšší výdajové paušály (60%), ale zdravotní se platí z každé koruny zisku a sociální od určité hranice. Při rozhodování tak zvažte očekávané roční příjmy a vše dobře propočítejte.

Question 6

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
těžba kryptoměn je považována za podnikání (na rozdíl od pouhého obchodování s kryptoměnami). Více info v našem článku Jak na zdanění kryptoměn.

Question 7

⭐ Proč platím odvody když ještě nemám příjmy?

Accepted Answer

Dobrý den,
jako podnikatel budete daně řešit až v rámci daňového přiznání po skončení roku. Nyní budete platit pouze zálohy na zdravotní a sociální pojištění (odvody) a to v zákonem stanovené minimální výši. Odvody platíte nezávisle na výši příjmu nebo zisku, aneb odvody platíte i v měsících, kdy nedosáhnete žádných příjmů či zisku.

Question 8

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, sazba 15% platí i pro zdanění zisku z kryptoměn u fyzických osob.

Question 9

⭐ Jaká je sazba daně z příjmu?

Accepted Answer

Dobrý den,
pro fyzické osoby platí sazba 15%, pro právnické osoby 19%. Doporučuji náš článek Jak vyplnit daňové přiznání.

Question 10

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, v rámci fiskálního roku můžete ztrátu z jedné kryptoměny kompenzovat ziskem z jiné kryptoměny. Více info v našem článku Jak na zdanění kryptoměn.

Question 11

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
předmětem daně z příjmu je zisk. Kryptoměny daníte až při směně na fiat v případě, kdy dosáhnete zisku (prodáte za víc než jste koupil). Při držení kryptoměn se nic nedaní. Více info v našem článku Jak na zdanění kryptoměn.

Question 12

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
předmětem daně z příjmu je zisk, tedy pokud si pronájmem kryptoměny vyděláte 500 Kč, zdaníte 500 Kč. Legislativa považuje kryptoměny za zboží (nikoliv za peníze či cenný papír). Pravděpodobně se tak na vše bude pohlížet jako na příjem z pronájmu. Více info v našem článku Jak na zdanění kryptoměn.

Question 13

⭐ Paušální daň a zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
v případě dalších zdanitelných příjmů (kapitálové, z pronájmu, atd.) nad 15 000 Kč/rok je třeba podat daňové přiznání, v rámci kterého se Vám započtou odvedené zálohy na daň z příjmu, které byly součástí paušální daně (100 Kč/měsíc). Více info v našem článku Jak na zdanění kryptoměn.

Question 14

⭐ Prodej stroje

Accepted Answer

Dobrý den,
předmětem daně z příjmu je zisk. Zisk je rozdíl mezi výnosy a náklady. Pokud jste stroj prodal za nákupní cenu, nevznikl Vám zisk a není tedy co danit.

Question 15

⭐ Zdanění grantu

Accepted Answer

Dobrý den,
přijde na to, jak přesně byla sepsána smlouva o poskytnutí grantu a co na přesně byly peníze určeny (mzdy, nákup hmotného či nehmotného vybavení, cestovní výdaje, atd.).

Question 16

⭐ Dar z daňového ráje

Accepted Answer

Dobrý den,
dary v rámci rodiny jsou osvobozeny od daně z příjmu, tedy tento příjem byste nedanila. Banku ani tak nezajímají daně (to řeší Finanční úřad) jako původ peněz. Přijde-li Vám více peněz z daňového ráje, banka Vás velmi pravděpodobně požádá o vysvětlení v rámci platné AML legislativy (proti praní špinavých peněz a financování terorismu).

Question 17

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
daní se zisk při převodu krypta na fiat. Více info v našem článku Jak na zdanění kryptoměn.

Question 18

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
pokud jste touto operací (směna z BTC na fiat) dosáhl zisku, je třeba zisk (rozdíl výnosů a nákladů) zdanit v rámci daňového přiznání za rok 2021 (přiznání budete podávat během ledna-března 2022). Nyní žádnou daň neplatíte. Více info v našem článku Jak na zdanění kryptoměn.

Question 19

⭐ Zaměstnanecký poměr nebo OSVČ?

Accepted Answer

Dobrý den,
pracovat na plný úvazek za 27 000 Kč na IČ se Vám nevyplatí. Coby OSVČ byste sice měl nulové daně, ale vyšší pojistné odvody v min. výši (cca 5 000 Kč). Jako zaměstnanec byste na odvodech platil jen 2 970 Kč a na daních po slevě 1 730 Kč (s využitím jiných slev mimo základní slevy na poplatníka ještě méně). Tedy nejenže byste jako OSVČ bral čistého méně, ale navíc by to mělo i další nevýhody:
nezískáte půjčku ani hypotéku (s využitím paušálu 60% by Váš uznatelný příjem byl jen 10 800 Kč)budete mít extrémně nízký důchodnemáte placenou dovolenou (váš příjem je tak reálně o cca 10% nižší)nemáte žádnou ochranu zaměstnance (můžete skončit kdykoliv na hodinu)fakturujete, řešíte si daně a odvody (za zaměstnance vše řeší zaměstnavatel)můžete prací na IČ porušovat platnou legislativu (jedná-li se evidentně o práci v zaměstnaneckém poměru, byť fakturovanou na IČ)
Práce na IČ s příjmem 27 000 Kč je výhodná pro zaměstnavatele (ušetří na odvodech cca 9 000 Kč měsíčně, neplatí Vám dovolenou, může Vás kdykoliv propustit), ale Vám se nevyplatí. 
Jiné přivýdělky si můžete řešit zcela libovolně (DPP, DPČ, atd.) nezávisle na HPP práci (zaměstnanec nebo OSVČ).

Question 20

⭐ Prodej bytu a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, pokud nemovitost vlastníte méně než 2 roky, je třeba při prodeji zdanit zisk. V případě dědictví se do lhůty 2 let počítá i doba, po kterou nemovitost vlastnil zůstavitel, tedy podmínku pro osvobození splníte. Taktéž jste od placení daně osvobozen v případě, kdy peníze z prodeje použijete do 1 roku na řešení svých bytových potřeb.

Question 21

⭐ Daň z prodeje bytu

Accepted Answer

Dobrý den,
odpověděli jsme Vám následující: "Při prodejní ceně 3 330 000 Kč, nákladech na prodej 130 000 Kč a kupní ceně 1 840 000 Kč činil zisk 1 363 000 Kč. Tento zisk je třeba zdanit, pokud nesplňujete aspoň jednu z podmínek pro osvobození (např. použití peněz na řešení vlastních bytových potřeb)".
Pokud byste peníze nepoužila na koupi nového bytu, danila byste pouze zisk (1 363 000 Kč), nikoliv příjem (3,33 mil. Kč). Protože jste však peníze použila na koupi nového bytu, nedaníte nic.

Question 22

⭐ Penzijní spoření a příspěvek zaměstnavatele

Accepted Answer

Dobrý den,
jedná se o příspěvek zaměstnavatele na penzijní spoření, který si zaměstnanec nemůže odečíst od základu daně (to je možné pouze u vlastních vkladů nad 12 000 Kč/rok).