Question 1

⭐ Vyplatí se mi paušální daň?

Accepted Answer

Dobrý den,
paní z Finančního úřadu nemá v popisu práce hledat pro Vás optimální daňové řešení (na FÚ Vám poradí jen s formuláři, postupy, atd.). - takovou službu Vám za úplatu poskytne daňový poradce. Bez znalosti dalších detailů (jaké daňové slevy uplatňujete, atd.) nelze poradit, zdali se Vám režim paušální daně vyplatí či nikoliv.

Question 2

⭐ Zpětný odpočet DPH

Accepted Answer

Dobrý den,
dle Zákona o DPH lze DPH zpětně odečíst u položek, které jste nabyl do obchodního majetku v předchozích 12 měsících. Došlo-li k pořízení majetku v předchozím roce, lze odečíst 80% (ve stejném roce 90%).

Question 3

⭐ Daňové rezidenství

Accepted Answer

Dobrý den,
daňovým rezidentem jste obvykle v zemi kde žijete a pracujete. Jakou státní podporu máte prosím na mysli?

Question 4

⭐ Před lety jsem měl malý zisk

Accepted Answer

Dobrý den,
jednotky tisíc korun zisku vytvořeného před lety bych nyní neřešil. Správně se zisk daní v roce, ve kterém byl vytvořen (nikoliv až v momentě, kdy si jej vybíráte). Příležitostné příjmy do 30 000 Kč/rok se nedaní. V případě příjmů do 15 000 Kč/rok nemáte povinnost podat daňové přiznání. I pokud byste příjem zdanit musel, s využitím slevy na poplatníka (30 840 Kč/rok) byste reálně žádné daně neplatit až do výše celoročního příjmu 205 600 Kč. Doporučuji náš článek Jak vyplnit daňové přiznání

Question 5

⭐ DPČ a daňové přiznání

Accepted Answer

Dobrý den,
i příjem z DPČ je možné zahrnout do daňového přiznání, v rámci kterého je možné získat zpět případný daňový přeplatek. Taktéž můžete zaměstnavatele požádat o roční zúčtování daní. Doporučuji náš článek Jak vyplnit daňové přiznání

Question 6

⭐ Paušální daň a pronájem bytu

Accepted Answer

Dobrý den,
v případě příjmů z nájmu vyšší než 15 000 Kč/rok budete muset podat daňové přiznání a všechny příjmy (i z živnosti) zdanit tak, jako byste v režimu paušální daně nebyl.

Question 7

⭐ Rodičovská a daňové přiznání

Accepted Answer

Dobrý den,
rodičovská je dávkou vyplácenou Úřadem práce, nejedná se o zdanitelný příjem (RP v DP neuvádíte). Doporučuji náš článek Jak vyplnit daňové přiznání

Question 8

⭐ Musí OSVČ podat daňové přiznání?

Accepted Answer

Dobrý den,
živnostníci si vždy podávají daňové přiznání sami (přestože mají třeba většinu příjmů ze zaměstnání a jedná se o činnost vedlejší). Pokud byly vaše příjmy za rok 2022 nižší než 15 000 Kč, daňové přiznání podávat nemusíte (stále ale máte povinnost podat přehledy ZP a OSSZ - též se doporučuje notifikovat FÚ o nulových/nízkých příjmech).

Question 9

⭐ Pronájem bytu a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
změna způsobu platby za pronájem nemá vliv na vaši daňovou povinnost (ať Vám nájemník platí hotově nebo na český/slovenský účet, daňová povinnost bude vždy stejná).

Question 10

⭐ Ztráta z prodeje akcií a snížení daňového základu

Accepted Answer

Dobrý den,
o ztrátu z prodeje akcií můžete ponížit zisk z jiného ziskového prodeje akcií v daném roce. Bohužel nelze o tuto ztrátu ponížit základ daně z příjmu ze závislé činnosti.

Question 11

⭐ Nezisková organizace

Accepted Answer

Dobrý den,
nezisková organizace zisk vytvořit může, ale musí jej použít pro svůj vlastní rozvoj či pro plnění svého poslání. Ohledně účtování položek na konci roku a tvorby rezerv doporučuji vyhledat odbornou pomoc účetního, který se specializuje na neziskové organizace.

Question 12

⭐ Vyplatí se mi paušální daň?

Accepted Answer

Dobrý den,
dlužník v insolvenci v režimu paušální daně být nemůže. Paušální daň se obvykle vyplatí OSVČ s vyššími příjmy a nízkými daňovými slevami.

Question 13

⭐ Kolik mám podat daňových přiznání?

Accepted Answer

Dobrý den,
daňové přiznání se podává vždy dohromady za všechny příjmy dosažené v daném roce (jeden formulář na všechny příjmy - není možné podat jedno přiznání za HPP, druhé za DPP a třetí za OSVČ). Pro vyplnění daňového přiznání potřebujete Potvrzení o zdanitelných příjmech (POZP) od všech zaměstnavatelů. Doporučuji náš článek Jak vyplnit daňové přiznání

Question 14

⭐ Vyplatí se mi paušální daň?

Accepted Answer

Dobrý den,
paušální daň se Vám určitě nevyplatí (ta je obecně výhodná spíše pro OSVČ s vyššími příjmy). Se slevou na poplatníka (30 840 Kč/rok) žádné daně reálně platit nebudete až do celkového ročního příjmu 205 600 Kč (dále pak můžete čerpat i slevu na studenta). Doporučuji náš článek Jak vyplnit daňové přiznání

Question 15

⭐ Dědická daň

Accepted Answer

Dobrý den,
daň z příjmu se z nabytého majetku v rámci dědictví mezi rodinnými příslušníky neplatí. Při prodeji nemovitosti se daní zisk (rozdíl mezi prodejní cenou a nabývací hodnotou), pokud nesplníte jednu z podmínek pro osvobození (nemovitost např. 10 let vlastnit, 2 roky v ní bydlet nebo peníze z prodeje použít na řešení vlastních bytových potřeb). Prodejní ceny nemovitostí klesají - velmi pravděpodobně tak nemovitost neprodáte za více než kolik činila nabývací hodnota (v takovém případě daň platit nebudete).

Question 16

⭐ OSVČ

Accepted Answer

Dobrý den,
takovéto podnikání jeví známky soustavné činnosti za účelem zisku, na které byste měl mít živnost.

Question 17

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
obecně se daní zisk dosažený při směně krypta na fiat nebo krypta na krypto. Při celoročních zdanitelných příjmech do 15 000 Kč nemáte povinnost podávat daňové přiznání. I pokud byste tuto hranici překročila a měla byste povinnost podat daňové přiznání, díky slevě na poplatníka nebudete reálně platit žádné daně až do výše celoročního příjmu 205 600 Kč. Více info v našem článku Jak na zdanění kryptoměn

Question 18

⭐ OSVČ výdajový paušál

Accepted Answer

Dobrý den,
výdajovým paušálem 80% můžete ročně uplatnit náklady max. 1,6 mil. Kč, tedy toto je vhodné pro výnosy do 2 mil. Kč/rok. Pokud byste trval na výdajovém paušálu 80% pro výnosy 4 mil. Kč, byly by náklady 1,6 mil. Kč a zisk ke zdanění by činil 2,4 mil. Kč.

Question 19

⭐ Penzijní spoření a sleva na dani

Accepted Answer

Dobrý den,
sleva na dani se poskytuje za doplňkové penzijní spoření (dříve penzijní připojištění) za roční vklady nad 12 000 Kč. Maximálně je možné takto získat 3 600 Kč (snížení daňového základu o max. 24 000 Kč). Za ostatní spoření se daňové slevy neposkytují.

Question 20

⭐ Musím podat daňové přiznání?

Accepted Answer

Dobrý den,
rodičovská ani invalidní důchod nejsou zdanitelnými příjmy, daňové přiznání podávat nemusíte (není co danit). Doporučuji náš článek Jak vyplnit daňové přiznání

Question 21

⭐ Daň z prodeje akcií

Accepted Answer

Dobrý den,
je to přesně jak píšete - akcie jste držela déle než 3 roky a zisk z prodeje tak danit nemusíte.

Question 22

⭐ Ošetřovné a sleva na manželku

Accepted Answer

Dobrý den,
velmi pravděpodobně došlo při komunikaci s referentkou FÚ k nedorozumění, kdy referentka viděla nízké příjmy ve vašem DP a doporučila manželovi omylem uplatnit slevu na manželku. Jak jsem psal ve svém příspěvku, ošetřovné není zdanitelným příjmem, v DP se neuvádí (stejně jako rodičovská, nemocenská, sociální dávky atd.). Nicméně do limitu 68 000 Kč pro uplatnění slevy na manželku se všechny tyto příjmy počítají (přestože se neuvádí v DP). Finanční úřad následně ověřuje i tyto příjmy, které se v DP neuvádí. Chybně uplatněnou slevu tak bude nutné vrátit.