Banky.cz Banky.cz Články Daně Kolik přispívat na penzijní a soukromé životní pojištění k využití maximálních daňových úspor?

Kolik přispívat na penzijní a soukromé životní pojištění k využití maximálních daňových úspor?

Kolik přispívat na penzijní a soukromé životní pojištění k využití maximálních daňových úspor?
27.9.2019, Daně

Pokud máte uzavřené penzijní připojištění, životní pojištění nebo doplňkové penzijní spoření, máte možnost odečíst si příspěvky od daně z příjmů. Díky tomu mohou zaměstnanci obvykle očekávat daňovou vratku na konci roku, podnikatelé pak nižší daňovou povinnost.

Celková úspora u penzijního připojištění a spoření

Zákon umožňuje snížení základu daně o vklady u penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření maximálně o částku 24 000 Kč za rok. Nicméně do této částky se zahrnují až vklady, na které se nevztahuje státní příspěvek. Prakticky to znamená, že u vkladů do 1 000 Kč/měsíc přispívá stát, tedy daňová úspora u těchto vkladů není žádná. Daňová úspora se projeví až u vkladů nad 1 000 Kč/měsíc. Maximální daňovou úsporu lze dosáhnout u vkladů ve výši 3 000 Kč/měsíc (36 000 Kč/rok). Přičemž je úplně jedno, zda jsou příspěvky zasílány pravidelně každý měsíc nebo například jednorázově ke konci roku.

doplnkove-penzijni-sporeni-danova-sleva.png


Lze proto doporučit hlídat si výši zaslaných vkladů v průběhu roku. Pokud však zapomenete, pozitivní je, že penzijní společnosti velmi často zasílají klientům před koncem roku informaci, jakou částku mohou do konce roku na svoji smlouvu ještě zaslat tak, aby dosáhli maximálního státního příspěvku a daňové úspory.

Daňová úspora u životního pojištění

Od základu daně lze odečíst vklady na soukromé životní pojištění až do výše 24 000 Kč. To znamená, že k využití plného odpočtu 24 000 Kč je nutné zaplatit na soukromé životní pojištění celkem 24 000 Kč za rok (2 000 měsíčně).

zivotni-pojisteni-danova-sleva.png


Jak se snížení základu daně provede?

Po skončení roku pojišťovny nebo penzijní společnosti často zasílají potvrzení o provedených úhradách. Toto potvrzení předají zaměstnanci na mzdové oddělení, které v rámci ročního zúčtování provedenou odpočet daně a zaměstnanci se následně mohou těšit na daňovou vratku.

Pokud jste podnikatelé nebo zaměstnanci podávající daňové přiznání, je nutné celkovou výši vkladů na penzijní připojištění (spoření) anebo životní pojištění uvést v části odčitatelné položky. Obdržené potvrzení od pojišťovny nebo penzijní společnosti je nutné přiložit k daňovému přiznání. Pokud tak neučiníte, s největší pravděpodobností budete kontaktováni finančním úřadem, který bude toto potvrzení dodatečně vyžadovat.

ANKETA k článku "Kolik přispívat na penzijní a soukromé životní pojištění k využití maximálních daňových úspor?"

Využíváte slevy na dani za doplňkové penzijní spoření?
Počet odpovědí: 179

KOMENTÁŘE k článku Kolik přispívat na penzijní a soukromé životní pojištění k využití maximálních daňových úspor?

Zatím nejsou přidány žádné komentáře. Podělte se s námi o Váš názor.

Přidejte nový komentář

Mohlo by vás zajímat

Jak na zdanění kryptoměn - kompletní návod

Jak na zdanění kryptoměn - kompletní návod

2.7.2021, Daně, Autor: Lenka Rutteová

Svět kryptoměn je natolik novým fenoménem, že na příjmy z něj zatím nemáme speciální úpravu v oblasti daní. Proto je potřeba s příjmy (zisky) Bitcoinu, Etherea a dalších altcoinů pracovat zatím jako s příjmy ze zboží a služeb. Přestože na první pohled vypadá, že danit kryptoměny netřeba, když se jim žádná legislativa nevěnuje, opak je pravdou. Jde totiž o příjmy jako každé jiné. A navíc se na ně nevztahuje téměř žádné osvobození právě proto, že v zákonech ještě nejsou zapracovány. Daň musejí odvádět jak zaměstnanci, kteří s kryptoměnami jen obchodují, tak OSVČ nebo firmy, které je těží, či za ně prodávají své zboží a služby. 

Jak vyplnit daňové přiznání za rok 2020?

Jak vyplnit daňové přiznání za rok 2020?

16.3.2021, Daně, Autor: Petr Jermář

Máte povinnost podat přiznání k dani z příjmu za rok 2020? Jaké daňové slevy můžete čerpat? Poradíme, jak správně vyplnit daňové přiznání a nepřipravit se o případný daňový přeplatek.

Daň z příjmů fyzických osob

Daň z příjmů fyzických osob

29.2.2020, Daně, Autor: Lukáš Taragel

Jste OSVČ nebo si k zaměstnání přivyděláváte brigádami? Pak máte pravděpodobně povinnost podat přiznání k dani z příjmu za rok 2019. Jaké příjmy podléhají zdanění?

Nezapomeňte využít slevy na dani a snižte si daňovou povinnosti

Nezapomeňte využít slevy na dani a snižte si daňovou povinnosti

30.1.2020, Daně, Autor: Lukáš Taragel

Fyzické osoby mohou uplatnit slevy na dani a snížit si tak daňovou povinnost. Zaměstnancům obvykle uplatní slevy na dani jejich zaměstnavatel prostřednictvím ročního zúčtování daně, pokud zaměstnanci o tomto informují svého zaměstnavatele a doručí mu potřebné podklady. Podnikatelé mohou využít slevy na dani v podaném daňovém přiznání.

Daň z příjmu za rok 2019

Daň z příjmu za rok 2019

25.1.2020, Daně, Autor: Petr Jermář

Letos se díky růstu minimální mzdy zvýšila daňové sleva za školkovné. Kdo, kdy a kam je povinen podat přiznání k dani z příjmu za rok 2019? O jaké položky je možné snížit daňový základ?



Banky v ČR