Question 1

⭐ Pracující student a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
coby student můžete čerpat mimo základní daňové slevy na poplatníka (24 840 Kč/rok) též slevu na studenta (4 020 Kč/rok). Rodiče na Vás mohou nadále uplatňovat slevu na děti (dokud se budete studiem soustavně připravovat na budoucí povolání, nejdéle do 26 let). Více info v našem článku Daň z příjmu

Question 2

⭐ Dědická daň byla zrušena

Accepted Answer

Dobrý den,
dědická daň byla zrušena ke konci roku 2013. Od roku 2014 se dědická daň již neplatí. Výjimkou by byl pouze teoretický případ, kdy byste dnes řešil starší dědictví z období před rokem 2014.

Question 3

⭐ Příležitostný příjem a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
příležitostný příjem (peněžní či v naturáliích) do 30 000 Kč/rok je osvobozen od daně z příjmu (nemusíte podávat daňové přiznání).

Question 4

⭐ Brigáda pro rodiče

Accepted Answer

Dobrý den,
Vy jste odvedl svou práci a dostal za ni dle dohody zaplaceno. Na tom není nic špatného ani trestného. Příležitostné příjmy do 30 000 Kč/rok jsou osvobozeny od daně z příjmu. Byla-li odměna do této výše, nemusíte ji zahrnovat do svého daňového přiznání. 
Z hlediska insolvence takto nízkou částku nikdo řešit nebude, ale pokud by Vám otec daroval hodnotnější majetek před vstupem do insolvence (např. nemovitost), mohlo by se na věc pohlížet jako na snahu otce odklonit peníze před věřiteli (takovéto dary je možné stornovat až 3 roky zpětně). Nejen proto bývá výhodnější mít na odvedenou práci písemnou dohodu.

Question 5

⭐ Musím danit přivýdělek?

Accepted Answer

Dobrý den,
od placení daní jsou osvobozeny příležitostné příjmy do 30 000 Kč ročně. Pokud byste vydělala více nebo se nejednalo o příležitostnou činnost, bylo by nutné si zřídit živnost. Na podnikání při rodičovské se hledí automaticky jako na vedlejší činnost (měla byste mírnější podmínky pro zálohy na zdravotní a sociální odvody). Nemusela byste tak platit odvody v minimální zákonné výši (ale jen dle skutečného výdělku).

Question 6

⭐ Koupě a prodej auta a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
pokud auto prodáte do 1 roku od koupi, zaplatíte daň z příjmu ve výši 15% ze zisku (15% z rozdílu mezi prodejní a kupní cenou).

Question 7

⭐ Zrušení superhrubé mzdy

Accepted Answer

Dobrý den,
zdanění příjmů z nájmu zůstává na současné úrovni (15%), zrušení superhrubé mzdy na toto nemá žádný vliv. ČSSD sice původně navrhovala klam v podobě snížení daně z příjmu na 19%, což by zaměstnancům snížilo daně o 1%, nicméně všechny ostatní příjmy (nájem, kapitálový majetek včetně úročení vkladů u bank, podnikání, brigády na DPP) by se danily sazbou o 4% vyšší. Tato varianta naštěstí neprošla.

Question 8

⭐ DPP a daňové přiznání

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, toto je možné. Slevu na poplatníka může čerpat průběžně (podepsáním Prohlášení poplatníka daně z příjmu) nebo až v rámci ročního zúčtování daní (podáním daňového přiznání).

Question 9

⭐ Příležitostný příjem a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
příležitostné příjmy do 30 000 Kč ročně jsou osvobozeny od daně z příjmu (v daňovém přiznání se neuvádí). Jednorázové natočení videa pro školu se symbolickou odměnou 800 Kč tak danit nemusíte.

Question 10

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
ke zdanění dochází při prodeji - na vašem příkladu v roce 2021. Daní se zisk, tedy rozdíl mezi prodejní a kupní cenou (nevadí, že kryptoměna byla koupena dříve v minulosti). 
Potvrzení o příjmech z obchodování s kryptoměnami Vám nikdo nevystaví. Doporučuji abyste jako podklad pro účetní vyrobila XLS tabulku, ve které budou uvedeny všechny realizované transakce a bude vyčíslen zisk či ztráta.
Chcete-li znát více detailů na téma kryptoměn a daní, můžete si je prostudovat v našem článku s kompletním návodem na zdanění kryptoměn.

Question 11

⭐ Budu mít daňový přeplatek?

Accepted Answer

Dobrý den,
na vaši otázku Vám odpoví vyplněné daňové přiznání, kde uvedete své příjmy, zaplacené pojistné a již uplatněné daňové slevy. Výsledkem bude daňový přeplatek, nedoplatek nebo čistá nula. Pokud jste již všechny slevy vyčerpal v plné výši (na poplatníka, na studenta) a další slevy nárokovat nebudete, velmi pravděpodobně bude výsledkem daňového přiznání nulový přeplatek/nedoplatek.

Question 12

⭐ Insolvence, daňový bonus a přeplatek

Accepted Answer

Dobrý den,
daňový přeplatek je mimořádným příjmem, který je nutno použít na umoření dluhů. Naopak daňový bonus na děti od roku 2020 exekučním ani ins. srážkám nepodléhá.

Question 13

⭐ Pronájem bytu a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
neboť se Vás pronájem bytu vůbec netýká (vše realizuje bratr, pouze s Vaším souhlasem), nemáte z pronájmu žádný příjem, a tudíž nemusíte tuto aktivitu zmiňovat ve svém daňovém přiznání.

Question 14

⭐ Prodej RD a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
daň z příjmu se platí se zisku (rozdíl prodejní a kupní ceny, resp. v případě stavby nabývací hodnoty). Nabývací hodnota RD bude součtem všech výdajů, které jste se se stavbou měla (např. všechny faktury za materiál a práci, atd.).

Question 15

⭐ Prodej pozemku a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
daň z příjmu se při prodeji nemovitosti platí pouze ze zisku (rozdíl mezi nabývací hodnotou a prodejní cenou). Od placení daně jsou osvobozeny tyto případy:
prodávající v nemovitosti bydlel min. 2 rokyprodávající nemovitost vlastnil min. 5 letprodávající použije peníze z prodeje do jednoho roku na řešení vlastních bytových potřeb (koupí si jinou nemovitost)

Question 16

⭐ Kryptoměny a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
1) Obecně jsou od daně z příjmu osvobozeny příležitostné příjmy do 30 000 Kč/rok (příjmy, nikoliv zisk - a musí se jednat o "příležitostnou záležitost" - nikoliv soustavné obchodování). 
2) Předmětem daně z příjmu je zisk realizovaný při prodeji (příjem, který můžete ponížit o náklady, resp. kupní cenu). Nemusíte tak danit zhodnocení kryptoměny při jejím držení. 
3) Současná praxe finančních úřadů toleruje zdanění pouze u převodů na fiat.
Současná legislativa neřeší dokonale všechny aspekty zdanění kryptoměn. Proto prosím berte odpovědi výše čistě jako můj soukromý názor. Blížíme se ustálené praxi tolerované finančními úřady, ale každý může mít na konkrétní aspekty zdanění kryptoměn v detailech jiný názor. 
Chcete-li znát více aktuálně dostupných detailů na téma kryptoměn a daní, můžete si je prostudovat v našem článku s kompletním návodem na zdanění kryptoměn.

Question 17

⭐ Musím podat daňové přiznání?

Accepted Answer

Dobrý den,
daňové přiznání podávat nemusíte, ale připravil byste se tím o daňový přeplatek 405 Kč. Vyplnit 2 stránky daňového přiznání zabere 5-10 minut. Není to vůbec nic složitého - mimo osobních údajů (jméno, adresa, atd.). se vyplňují pouze 3 čísla (hrubá mzda, pojistné a již zaplacená záloha na daň). Vše z podkladů, které Vám poskytne zaměstnavatel a plátce odměny za volební komisi (POZP - potvrzení o zdanitelných příjmech).

Question 18

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
kryptoměny jsou v ČR považovány za nehmotný majetek a daní se jako ostatní příjmy. Nejedná se tak bohužel o kapitálový majetek, kde byste za určitých okolností (časový test, příjem do 100 000 Kč) měl šanci na různé úlevy a osvobození od placení daně. 
Předmětem daně z příjmu je zisk (rozdíl mezi nákupní a prodejní cenou) a to na obchodovanou jednotku. Pokud jste např. 10 jednotek kryptoměny koupil za 150 000 Kč a následně 5 jednotek prodal za 80 000 Kč, vznikl Vám zisk 5 000 Kč (který do výše 30 000 Kč/rok danit nemusíte).
Chcete-li znát více detailů na téma kryptoměn a daní, můžete si je prostudovat v našem článku s kompletním návodem na zdanění kryptoměn.

Question 19

⭐ Zdanění malého pravidelného příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
příjem do 15 000 Kč/rok: nemáte povinnost podat daňové přiznání, daň neplatítepříjem 15 000-124 000 Kč/rok: máte povinnost podat daňové přiznání, daň neplatíte (výsledná daňová povinnost spočtená v přiznání bude nulová)příjem nad 124 000 Kč/rok: máte povinnost podat daňové přiznání, může Vám vzniknout daňová povinnost (uplatníte-li další daňové slevy, např. na studenta, hranice 124 000 Kč se posune výše)Vyplnění zjednodušeného daňového přiznání (2 stránky) Vám zabere zhruba 5-10 minut. Živnost je třeba především v případech, kdy odběrateli vašich služeb fakturujete. Vaše činnost by se dala zahrnout do kategorie "výkonný umělec" nebo "autorský honorář" (na tuto činnost živnost nepotřebujete).

Question 20

⭐ Zdanění příležitostného příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
od placení daně z příjmu jsou osvobozeny příležitostné příjmy do 30 000 Kč ročně. Tyto příjmy se nemusejí uvádět v daňovém přiznání. Z darů se platí 15% daň z příjmu. 
Já bych Vaši otázku položil jinak - ne "jestli zaplatíte z příjmů daň" ale "máte-li povinnost podat daňové přiznání". Povinnost podat daňové přiznání totiž může vést i k nulové daňové povinnosti či dokonce k daňovému přeplatku (díky daňovým slevám - na poplatníka, na studenta, atd.). Ať už se bude jednat o dary či pravidelný příjem, v praxi se daň z příjmu do cca 124 000 Kč/rok neplatí. Doporučuji náš článek Daň z příjmu. ŽL pro tento typ činnosti nepotřebujete (nebudete-li muset platformě Twitch fakturovat, což není pravděpodobné).

Question 21

⭐ Zrušení superhrubé mzdy

Accepted Answer

Dobrý den,
zrušení superhrubé mzdy ještě nebylo plně schváleno (svůj souhlas zatím vyslovila Poslanecká sněmovna, zákon ještě bude posuzovat Senát a pan prezident). Zrušení superhrubé mzdy bude mít dopad pouze na zaměstnance (všichni výrazně ušetří na dani z příjmu). Na zaměstnavatele toto vliv nemá (budou platit stejně jako doposud, neboť odvody se již nyní počítají z hrubé mzdy - zdravotní 9%, sociální 24,8%).

Question 22

⭐ Daňové přiznání a výpověď

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, na přání Vám roční zúčtování daně z příjmu provede Váš současný zaměstnavatel, kterému dodejte všechny podklady do 15/2/2021 (např. dokumenty potvrzující nárokované daňové slevy).