Question 1

⭐ Budu mít daňový přeplatek?

Accepted Answer

Dobrý den,
pokud jste v roce 2020 neměla žádné zdanitelné příjmy, nemáte bohužel jak vyčerpat daňovou slevu na poplatníka (24 840 Kč). Jedná se o slevu (nikoliv dávku nebo bonus), kterou můžete uplatnit pouze v případě zdanitelných příjmů. Nemocenská, mateřská ani rodičovská nejsou zdanitelnými příjmy (žádné daně, zdravotní ani sociální pojištění z těchto příjmů neplatíte).

Question 2

⭐ Sleva na manželku a poplatníka

Accepted Answer

Dobrý den,
jestliže měla manželka za rok 2020 příjmy max. 68 000 Kč, můžete Vy uplatnit slevu na manželku (24 840 Kč). Tím není dotčeno právo manželky uplatnit slevu na poplatníka (24 840 Kč), kterou ale vzhledem k výdělku do 68 000 Kč celou nevyužije.

Question 3

⭐ Jak řešit roční zúčtování daní?

Accepted Answer

Dobrý den,
roční zúčtování daní Vám na přání provede váš poslední zaměstnavatel (podklady je nutno dodat do 15/2/2021). Daňové přiznání si můžete vyhotovit též sama, doporučuji náš článek Daň z příjmu.

Question 4

⭐ Budu mít daňový přeplatek?

Accepted Answer

Dobrý den,
daňový bonus lze čerpat pouze na děti při nevyčerpání slevy na děti. Pravděpodobně máte na mysli daňový přeplatek, který Vám velmi pravděpodobně vznikne z důvodu nečerpání slevy na poplatníka v období říjen-prosinec 2020 (2 070 Kč/měsíc).

Question 5

⭐ Zdanění podnájmu

Accepted Answer

Dobrý den,
předmětem daně z příjmu je zisk z nájmu (po odečtení nákladů), do kterého se nepočítají zúčtovatelné zálohy na energie. Příjem z nájmu po odečtení energií (4 000 Kč) ponížíte o náklady (paušál 30% nebo dle skutečnosti) a výsledný zisk zahrnete do daňového přiznání.

Question 6

⭐ Zdanění daru

Accepted Answer

Dobrý den,
od placení daně z příjmu jsou v případě darů osvobozeny:
příležitostné dary do 15 000 Kč/rokdary od rodiny (a za určitých okolností též i od členů domácnosti)
Pokud toto nesplňujete, je třeba pravidelný dar (2 000 Kč/měsíc) řádně zdanit.

Question 7

⭐ Nový plátce DPH a zásoby

Accepted Answer

Dobrý den,
situaci lze řešit dvěma způsoby:
1) dodatečný odpočet DPH u zásob zakoupených před registrací
2) prominutí DPH u prodeje zboží zakoupeného před registrací

Question 8

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
předmětem daně z příjmu je zisk (výnos ponížen o náklady). Zisk z jedné transakce lze ponížit o ztrátu z jiné transakce, tedy pokud jste nejdříve při obchodování něco prodělal a následně stejnou částku vydělal, máte nulový zisk a nic nedaníte.

Question 9

⭐ Může manžel uplatnit slevu na manželku na mateřské?

Accepted Answer

Dobrý den,
slevu na manželku může manžel uplatnit pouze tehdy, pokud jste měla v roce 2020 příjem nižší než 68 000 Kč čistého. Do tohoto limitu se počítá příjem ze zaměstnání a mateřská (rodičovská nikoliv). Z důvodu mateřské se tak s příjmem do limitu pravděpodobně nevejdete (v dalších letech na rodičovské bez dalších příjmů velmi pravděpodobně ano).

Question 10

⭐ Roční zúčtování daní a nezaměstnanost

Accepted Answer

Dobrý den,
toto se v ročním zúčtování daní neřeší. Daňové přiznání (nebo roční zúčtování daní prováděné zaměstnavatelem) pouze porovnává sražené zálohy na daň s vypočtenou daňovou povinností (výsledkem je daňový přeplatek nebo nedoplatek). 
Nezaměstnaný bez příjmů, který není registrován na Úřadu práce, má povinnost platit zdravotní pojištění (sociální nikoliv, to je dobrovolné). Pokud jste 4 měsíce nic neplatila, doporučuji dluh vyrovnat co nejdříve (kontaktujte vaší zdravotní pojišťovnu).

Question 11

⭐ Mám nárok na vrácení daní?

Accepted Answer

Dobrý den,
jak vysoká záloha na daň Vám byla stržena ze mzdy za 9-12/2020? Z roční slevy na poplatníka jste pravděpodobně nevyčerpala 16 560 Kč (měsíční slevu 2 070 Kč jste pravděpodobně čerpala jen 9-12/2020), tedy sražená záloha na daň z příjmu Vám může být vrácena min. do této výše.

Question 12

⭐ Daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
jste-li daňovým rezidentem v ČR (zde žijete a pracujete), pak budete svůj příjem z prodeje hry danit v ČR.

Question 13

⭐ Roční zúčtovaní daně z příjmu a zdravotní pojištění

Accepted Answer

Dobrý den,
roční zúčtování daní Vám na přání provede poslední zaměstnavatel. Pokud ho o to nepožádáte, podáte si daňové přiznání na místně příslušném FÚ sama. Finanční úřad/daňové přiznání neřeší sociální ani zdravotní pojištění (nemusíte FÚ dokládat, co máte nebo nemáte zaplaceno - to řešíte se svou zdravotní pojišťovnou a ČSSZ). Osoby bez příjmů sociální pojištění platit nemusí (pak se Vám ale nezapočítává doba na důchod), zdravotní ano.
Jste-li bez příjmů, doporučuji Vám se registrovat na ÚP (budou za Vás platit zdravotní i sociální).

Question 14

⭐ Daňové přiznání a práce pro 2 zaměstnavatele

Accepted Answer

Dobrý den,
vše bude probíhat jako doposud. Vyžádáte si od obou zaměstnavatelů Potvrzení o zdanitelných příjmech, vyplníte zkrácený formulář DP, nic extra navíc neuvádíte.

Question 15

⭐ Vyřeší za mě zaměstnavatel daně?

Accepted Answer

Dobrý den,
roční zúčtování daní Vám na žádost provede Vás poslední zaměstnavatel (Úřad práce tuto službu nezaměstnaným neposkytuje). Pokud jste byl po část roku nezaměstnaným a odvedené zálohy na daň byly vyšší než měsíční slevy na poplatníka, velmi pravděpodobně Vám bude vyplacen daňový přeplatek.

Question 16

⭐ Nemocenská v daňovém přiznání

Accepted Answer

Dobrý den,
příjem z nemocenské se v daňovém přiznání neuvádí (ani nedokládá).

Question 17

⭐ Mateřská, rodičovská a sleva na manželku

Accepted Answer

Dobrý den,
mateřská se počítá do příjmů, tedy slevu na dani na manželku s nízkými příjmy lze uplatnit jen pokud byl příjem z mateřské za rok 2020 nižší než 68 000 Kč. Naopak rodičovská se do příjmů nepočítá, tedy s rodičovskou lze tuto slevu uplatit nezávisle na výši příjmů z rodičovské.

Question 18

⭐ Jak zdanit příležitostný příjem?

Accepted Answer

Dobrý den,
jedná se o příležitostnou nebo soustavnou činnost? Jak vysoké příjmy ročně z této aktivity máte? Příležitostné příjmy do 30 000 Kč/rok se nedaní (nemáte povinnost je uvádět v daňovém přiznání).

Question 19

⭐ Akcie jako součást mzdy

Accepted Answer

Dobrý den,
pravidla zdanění při prodeji akcií jsou stejná pro akcie koupené na burze i pro akcie získané formou kompenzace od zaměstnavatele. 
Všechny nepeněžní odměny poskytované zaměstnavatelem (akcie, zboží, služby, atd.) je třeba řádně zdanit (zvyšují hrubou mzdu, platí se z nich daň z příjmu, sociální i zdravotní pojištění - jako byste měl vyšší mzdu).

Question 20

⭐ OSVČ s nulovými příjmy

Accepted Answer

Dobrý den,
coby OSVČ bez příjmů daňové přiznání podávat nemusíte, ale doporučuji finančnímu úřadu dodat čestné prohlášení o nulových příjmech. Musíte ale dodat přehled odvodů a případně je doplatit (i hlavní OSVČ s nulovými příjmy je povinen platit odvody v min. výši).

Question 21

⭐ OSVČ a práce na HPP

Accepted Answer

Dobrý den,
i v takovém případě můžete své OSVČ aktivity prohlásit za vedlejší činnost. Buď jako zaměstnanec nebo jako OSVČ však musíte platit minimální odvody. U zaměstnance je podmínka splněna, když pracuje aspoň za minimální mzdu (za méně na HPP pracovat nelze).
Máte-li příjem ze zaměstnání min. ve výši minimální mzdy, splníte podmínku o min. odvodech jako zaměstnanec a nemusíte ji řešit jako OSVČ. V opačném případě jste i jako vedlejší OSVČ povinen platit sociální a zdravotní pojištění v zákonem stanovené min. výši (pro rok 2021 sociální 2 588 Kč, zdravotní 2 393 Kč).

Question 22

⭐ OSVČ a výpočet daní a odvodů

Accepted Answer

Dobrý den,
jste-li zaměstnán na HPP, bude vaše podnikání automaticky považováno za vedlejší činnost (která má mírnější podmínky pro odvody). Přestože nebudete mít žádné náklady, budete moci uplatit tzv. výdajový paušál (dle typu činnosti 30-80%). 
Příklad: Příjem 50 000 Kč, výdaje paušálem (60%) 30 000 Kč, zisk 20 000 Kč. Ze zisku zaplatíte daň z příjmu (15%) 4 500 Kč (můžete uplatnit daňové slevy), vyměřovací základ pro pojistné je 50% zisku, tedy 10 000 Kč. Z 10 000 Kč tak zaplatíte na zdravotním (13,5%) a sociálním (29,2%) 4 270 Kč.