Question 1

⭐ Hypotéka a odpočet úroků z daní

Accepted Answer

Dobrý den,
toto je velmi nestandardní situace. Pokud si koupíte byt na hypotéku, banka Vám pravděpodobně nechá do katastru zapsat věcné břemeno "zákaz zcizení", se kterým nebude moci nemovitost převést na třetí osobu. Pokud by se Vám s bankou podařilo vyjednat povolení pro převod bytu na rodiče, pak byste teoreticky splňoval podmínky zákona, který říká: "na odpočet úroků má nárok plátce hypotéky uvedený v úvěrové smlouvě, který nemovitost užívá k uspokojování vlastních bytových potřeb nebo bytových potřeb své rodiny". V praxi by se ale nemuselo finančnímu úřadu líbit, že nemovitost nevlastníte (přestože hypotéku splácíte).

Question 2

⭐ Dědictví, prodej nemovitosti a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
v tomto případě daň z prodeje bytu (daň z příjmu ve výši 15% ze zisku) platit nebudete.

Question 3

⭐ Pronájem a daně

Accepted Answer

Dobrý den,
v daňovém přiznání za rok 2019 (podávaném na FÚ do března 2020) můžete uplatnit pouze náklady vzniklé během roku 2019. Snížení daňového základu o zaplacené úroky z hypotéky mohou uplatnit všichni, kdo jsou uvedeni v úvěrové smlouvě (nemovitost musí sloužit k uspokojování vlastních bytových potřeb nebo bytových potřeb rodiny).

Question 4

⭐ Prodej bytu a dar

Accepted Answer

Dobrý den,
uplyne-li mezi nabytím a prodejem nemovitosti 5 let, neplatíte žádné daně (v opačném případě daň z příjmu ve výši 15% ze zisku). Do této lhůty se v rámci rodiny (dary, dědictví) počítá i doba, po kterou vlastnila nemovitost Vaše maminka.

Question 5

⭐ Daň z příjmu na Slovensku

Accepted Answer

Dobrý den,
ohledně slovenských dani Vám bohužel neporadím, neb se profesně slovenskými daněmi nezabývám. Určitě ale neplatí, že by český daňový rezident nemusel platit daně v zahraničí (pakliže mu to místní legislativa přikáže). Smlouva o zabránění dvojího zdanění by ve Vašem případě znamenala  toto - pokud byste na Slovensku daně zaplatit musel, nedošlo mu k opětovnému zdanění příjmu v ČR.

Question 6

⭐ Příležitostný příjem

Accepted Answer

Dobrý den,
coby daňový rezident nemusíte tento příležitostný příjem do 30 000 Kč ročně v ČR danit.

Question 7

⭐ Dědictví, prodej nemovitosti a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
při prodeji bytu platíte daň z příjmu (15% ze zisku - rozdíl mezi nabývací a prodejní cenou) pouze v případě, vlastníte-li nemovitost kratší dobu než 5 let (do této lhůty se v případě dědictví v rámci rodiny počítá i doba, po kterou vlastnil nemovitost zemřelý).

Question 8

⭐ Koupě společnosti místo nemovitosit

Accepted Answer

Dobrý den,
tento konstrukt (čisté s.r.o. vlastnící nemovitost) slouží k legálnímu obcházení daně z nabytí nemovitosti ve výši 4% (kupujete si totiž s.r.o., nikoliv nemovitost). Doporučuji kontaktovat naše hypo specialisty prostřednictvím hypotéční kalkulačky, kteří s Vámi vše podrobně proberou a navrhnou nejlepší možné řešení financování.

Question 9

⭐ Odpočet úroků a hypotéka

Accepted Answer

Dobrý den,
na odpočet úroků z hypotéky je nárok v případě, kdy nemovitost užíváte k uspokojování bytových potřeb svých nebo své rodiny. Není povinnost mít v daném místě trvalé bydliště. Užívání bytu pro potřeby své nebo své rodiny můžete doložit např. čestným prohlášením.

Question 10

⭐ Hypotéka a daňový odpočet úroků

Accepted Answer

Dobrý den,
v případě pronájmu si můžete odečíst od základu daně z příjmu poměrnou část úroků z hypotéky (či úvěru ze stavebního spoření) adekvátní části roku, po který jste byt užívala k uspokojení vlastních bytových potřeb. Při zahájení pronájmu 1/12/2019 tak za rok 2019 můžete uplatnit 91,67% (11/12) úroků.

Question 11

⭐ Daň z nabytí nemovitosti a pozemek

Accepted Answer

Dobrý den,
od daně z nabytí nemovitosti je osvobozen první převod do 5 let od momentu kolaudace nebo započetí užívání. Přijde na to, jak je napsaná kupní smlouva a jestli byste dokázali vyargumentovat započetí užívání doposud nezkolaudované stavby.

Question 12

⭐ Prodej akcií a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
příjmy z prodeje cenných papírů do 100 000 Kč ročně jsou osvobozeny od placení daně z příjmu stejně jako příjmy z prodeje akcií, které jste vlastnila min. 3 roky. Při nesplnění podmínek pro osvobození zaplatíte na dani z příjmu 15% ze zisku.

Question 13

⭐ Eko poplatek za převod staršího auta

Accepted Answer

Dobrý den,
eko poplatek za převod auta neplnícího ani normu EURO 3 (max. 10 000 Kč) se neplatí v těchto situacích:
1) vypořádání SJM
2) dědictví
3) nabyvatel je držitelem průkazu ZTP/ZTP-P

Question 14

⭐ Daň z příjmu a výdělečná činnost

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, z pravidelné výdělečné činnosti musíte platit daně a odvody. Od daní jsou osvobozeny pouze příležitostné aktivity s výdělkem do 30 000 Kč (příležitostné, nikoliv pravidelné). Daňové přiznání podáváte místně příslušnému finančnímu úřadu (dle svého bydliště) každý rok do 31/3. Můžete si samozřejmě uplatnit daňové slevy, díky kterým může být výsledná daň třeba i nulová (v případě celkového nízkého výdělku). Více info v našem článku Daň z příjmu za rok 2018.

Question 15

⭐ Odpočet úroků z hypotéky a pronájem

Accepted Answer

Dobrý den,
odpočet úroků z hypotéky v daňovém přiznání je možné uplatnit pouze za nemovitost, kterou užíváte k vlastnímu bydlení (nebo k bydlení rodinných příslušníků). Pokud byste byt pronajímal, odpočet byste uplatnit nemohl (resp. pouze do poměrné části připadající na Vaše bydlení - při pronájmu poloviny bytu jen polovinu úroků). 
Nezapomeňte, že i z fingovaného pronájmu byste musel platit daň z příjmu, příjmy z pronájmu vykazovat v daňovém přiznání, atd. Budete-li v bytě bydlet a zároveň ho pronajímat rodině s dětmi (na což budete čerpat sociální dávky na bydlení a ještě uplatňovat odpočet úroků za hypotéku), pak si přímo říkáte o kontrolu z Finančního úřadu i Úřadu práce. Úřad práce by po Vás pak požadoval okamžité vrácení všech neoprávněně vyplacených dávek na bydlení a Finanční úřad by Vám doúčtoval daň z příjmu včetně pokuty a úroku z prodlení. 
Takovéto řešení nemohu doporučit. Zatímco před 10 lety byly kontrolní mechanismy FÚ velmi nedostatečné a kolikráte se nepřišlo ani na slevy na děti uplatňované oběma rodiči současně, dnes je vše na daleko pokročilejší úrovni a není problém tyto nedostatky odhalit velmi rychle. V případě omylu jednají úřady mírně a obvykle jen vyžadují vyrovnání nesrovnalostí (vrácení peněz) a nápravu. Ale při cíleném pokusu o podvod pokutám a případným obviněním z trestného činu neuniknete.

Question 16

⭐ Daňový rezident, daň z příjmu a dvojí zdanění

Accepted Answer

Dobrý den,
z důvodu trvalého pobytu v ČR jste daňovým rezidentem v ČR a v ČR tak platíte daně z místních i celosvětových příjmů. Protože však vykonáváte práci (byť vzdáleně) pro norského zaměstnavatele v Norsku, musíte daň z příjmu (a příslušné sociální odvody) platit v Norsku. ČR a Norsko mají spolu od roku 2005 uzavřenou mezinárodní smlouvu o zamezení dvojího zdanění, která Vás v tomto případě ponechává platit daně z norského příjmu pouze v Norsku. Z případných ostatních celosvětových a českých příjmů budete daně platit v ČR.

Question 17

⭐ Daň z příjmu a prodej nemovitosti

Accepted Answer

Dobrý den,
pokud jste nemovitost mezi nákupem a prodejem vlastnila méně než 5 let a zároveň jste zde nebydlela ani 2 roky, musíte zaplatit daň z příjmu ve výši 15% ze zisku (rozdíl nákupní a prodejní ceny).

Question 18

⭐ Pouliční umělci a daně

Accepted Answer

Dobrý den,
protože při této činnosti nevydáváte účtenky ani jiné doklady o přijatých platbách, nelze přesnou výši příjmu nijak prokázat a spoléhá se zde na Vaši poctivost. Nejste-li veden na pracovním úřadě jako nezaměstnaný (ani jinde jako osoba, za kterou pojistné odvody platí stát), pak musíte každý měsíc nehledě na výši výdělku odvádět zdravotní pojištění min. ve výši vyměřovacího základu pro min. mzdu. Sociální pojištění platíte ze skutečného výdělku, ale pokud byste neplatil nic, nezapočítává se Vám odpracovaná doba pro nárok na důchod. Je-li tato činnost Vaším pravidelným a jediným zdrojem příjmů, pak zvažte založení živnosti.

Question 19

⭐ Daň z nabytí nemovitosti

Accepted Answer

Dobrý den,
přijde na to, v jak pokročilém stavu je hrubá stavba, jestli je už zapsaná na katastru, bylo-li zahájeno její užívání a jedná-li se první bezúplatný převod nejpozději do 5 let od momentu zahájení užívání.

Question 20

⭐ Daň z nabytí nemovitosti a koupě pozemku

Accepted Answer

Dobrý den,
v tomto případě budete platit daň z nabytí nemovitosti pouze z hodnoty pozemku.

Question 21

⭐ Sleva na dani za školku

Accepted Answer

Dobrý den,
slevu na dani z příjmu za školku pro společně vychovávané dítě může uplatit kterýkoliv z rodičů. Uplatňuje ji ten, u kterého to dává větší smysl (kdo má vyšší příjmy a dokáže vyčerpat celou daňovou slevu).

Question 22

⭐ Daň z nabytí nemovitosti a solidární poplatník

Accepted Answer

Dobrý den,
přiznání k dani z nabytí nemovitosti můžete podat (a daň ve výši 4% zaplatit) společně pouze na jednom formuláři (druhá osoba bude uvedena jako "solidární poplatník").