Question 1

⭐ Daň z příjmu a sleva na studenta

Accepted Answer

Dobrý den,
byla-li jste studentem prezenčního doktorandského studia po celý rok 2018 a zároveň jste v roce 2018 nedosáhla věku 28 let, pak máte nárok na daňovou slevu na studenta za celý rok ve výši 4 020 Kč (pokud jste studium začala později, ukončila dříve či jste v průběhu roku dosáhla věku 28 let, máte nárok na slevu pouze za poměrnou část roku - 4 020 Kč děleno počtem měsíců, ve kterých jste splňovala obě podmínky). 
Aplikace daňové slevy u zaměstnavatele (na poplatníka, studenta, děti, invaliditu atd.) vede pouze k tomu, že je Vám sleva aplikována dříve (již v průběhu roku 2018). V opačném případě (sleva nenárokována u zaměstnavatele) Vám daňový přeplatek vrátí finanční úřad po podání daňového přiznání (duben-květen 2019). 
Studenti často pracují souběžně na menší úvazky u více zaměstnavatelů. Tzv. růžovku (uplatnění slevy na poplatníka) ale mohou podepsat jen u jednoho zaměstnavatele. U ostatních zaměstnavatelů tak platí vyšší zálohy na daně, které jim ale finanční úřad vrátí po podání daňového přiznání (nevyčerpají-li celou daňovou slevu u prvního zaměstnavatele, což se u studentů obvykle neděje). Velmi častou chybou studentů je nepodání daňového přiznání, čímž přicházejí o daňové vratky za zálohy odvedené u ostatních zaměstnavatelů.
Více info v našem článku Daň z příjmu za rok 2018.

Question 2

⭐ Daň z příjmu a prodej akcií

Accepted Answer

Dobrý den,
jakmile příjem z prodeje akcií přesáhne 100 000 Kč za jedno zdaňovací období (kalendářní rok), jste povinen danit zisk z prodeje (nejste-li od placení daně osvobozen splněním časového testu). Je tedy třeba zdanit zisk z prodeje těch akcií, které jste držel méně než 3 roky.

Question 3

⭐ Příležitostný příjem do 30 000 Kč

Accepted Answer

Dobrý den,
příležitostný příjem do 30 000 Kč ročně se nedaní - nemusíte podávat přiznání k dani z příjmu.

Question 4

⭐ Daňová sleva na vyživovanou manželku

Accepted Answer

Dobrý den,
na daňovou slevu na manželku za rok 2018 máte nárok, pokud Vaše paní měla loni roční příjem do 68 000 Kč (do této částky se počítá mateřská, ale ne rodičovská). Daňová sleva může činit až 24 840 Kč - přijde na to, jak vysoký máte příjem (na rozdíl od dětí se v případě nevyčerpání slevy nestává z této položky daňový bonus). 
Ohledně "kolik musí zaměstnavatel přiznávat?". Váš zaměstnavatel Vám vyplácí přesně takovou mzdu, jakou máte sjednanou v pracovní smlouvě. Pokud pracujete načerno (dostáváte pouze minimální mzdu a zbytek na ruku), na daňovou slevu za manželku nedosáhnete (protože sám téměř žádné daně neplatíte).

Question 5

⭐ Mám povinnost podat daňové přiznání?

Accepted Answer

Dobrý den,
máte povinnost podat přiznání k dani z příjmu za rok 2018 místně příslušnému Finančnímu úřadu (do 31/3/2019), ale ve Vašem případě Vám musí na požádání provést roční zúčtování daní Váš poslední zaměstnavatel. Jestliže jste o toto nepožádala, zaměstnavatel Vám vystavil POZP (potvrzení o zdanitelných příjmech), na základě kterého si vyplníte a podáte daňové přiznání sama. Netřeba se ničeho bát, daňové přiznání je pouze na dvě stránky, hravě ho zvládnete vyplnit sama za pár minut. Více info v našem článku Daň z příjmu za rok 2018.

Question 6

⭐ Hypotéka a sleva na dani z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
cizí státní příslušnost v tomto nehraje roli. Slouží-li hypotéka k uspokojení Vašich bytových potřeb (ve financované nemovitosti nemusíte mít trvalé bydliště, stačí tam bydlet), máte nárok na snížení daňového základu o zaplacené úroky na hypotéce (dostanete zpět 15%). Jestli Vám zaměstnavatel odmítá provést roční zúčtování daní (ačkoliv je to jeho povinnost), vyplňte si daňové přiznání sám (práce na pár minut, info v našem článku Daň z příjmu za rok 2018).

Question 7

⭐ Sleva na dani za úroky z úvěru

Accepted Answer

Dobrý den,
slevu na dani z příjmu ve výši 15% ze zaplacených úroků je možné využít pokud úvěrem (hypotéka nebo úvěr ze stavebního spoření) řešíte své bytové potřeby. Není nutné mít na dané adrese trvalé bydliště, což v některých situacích ani není možné (např. teprve probíhající výstavba). Musíte však případně doložit, že rekonstrukcí skutečně řešíte své bytové potřeby. Slevu na dani tak nelze využít v případech, kdy kupovaná, budovaná či rekonstruovaná nemovitost bude sloužit např. k podnikání či pronájmu.

Question 8

⭐ Kdo mi udělá daňové přiznání?

Accepted Answer

Dobrý den,
daňové přiznání Vám na požádání vyhotoví Váš poslední zaměstnavatel. Tomuto zaměstnavateli musíte dodat všechny podklady pro vyhotovení daňového přiznání, zejména POZP (Potvrzení o zdanitelných příjmech) od předchozího zaměstnavatele a potvrzení o studiu (chcete-li nárokovat daňovou slevu na studenta). Více info v našem článku Daň z příjmu za rok 2018.

Question 9

⭐ Daň z příjmu a penzijní spoření

Accepted Answer

Dobrý den,
jedná-li se o Doplňkové penzijní spoření od Penzijního fondu ČS, naleznete potvrzení o zaplacené částce nad 12 000 Kč ve svém internetové bankovnictví George (dokument ve formátu pdf stáhnete a vytisknete).

Question 10

⭐ Daňové sleva za úroky u hypotéky

Accepted Answer

Dobrý den,
na snížení daňového základu za úroky placené u hypotéky má nárok pouze ten, kdo si peníze půjčil (je veden v úvěrové smlouvě jako dlužník). Ručitel ani jiné osoby ve společné domácnosti na tuto daňovou slevu nárok nemají. Více info v našem článku Daň z příjmu za rok 2018.

Question 11

⭐ Placení daní z pronájmu

Accepted Answer

Dobrý den,
neboť je Váš příjem pravidelný (nikoliv příležitostný) a nad hranici 30 000 Kč (12 měsíců x 4 000 Kč = 48 000 Kč), je třeba podat daňové přiznání, výsledkem kterého ale bude nulová daň (zisk po odečtení nákladů bude minimální).

Question 12

⭐ Daň z příjmu a sleva na poplatníka

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, máte nárok na slevu na poplatníka za celý kalendářní rok (24 840 Kč). Za září-prosinec jste doposud vyčerpal jen 8 280 Kč, tedy zbylých 16 560 Kč Vám bude vráceno jako daňový přeplatek po ročním zúčtování daní (březen-duben 2019). Taktéž máte nárok na slevu na dani za studenta, která činí za celý rok 4 020 Kč (může uplatnit poměrnou část za leden-červen, tedy 2 010 Kč). Více info v našem článku Daň z příjmu za rok 2018.

Question 13

⭐ Snížení daňového základu za zaplacené úroky u hypotéky

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, jako spoludlužník by Váš manžel měl nárok na snížení daňového základu za zaplacené úroky.

Question 14

⭐ Úvěr ze stavebního spoření a daňová sleva

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, mimo hypotéky lze snížení daňového základu za placené úroky využít i pro úvěry ze stavebního spoření, které posloužily ke zvelebení Vašeho trvalého bydliště.

Question 15

⭐ Daň z příjmu a úroky z hypotéky

Accepted Answer

Dobrý den,
snížení daňového základu za zaplacené úroky na hypotéku může uplatnit jen ten kdo je uveden v úvěrové smlouvě. Nestačí třeba jen úvěr splácet či se jinak podílet na společných výdajích domácnosti. Váš manžel tak bohužel tuto daňovou slevu uplatnit nemůže.

Question 16

⭐ Musím jako student platit daně?

Accepted Answer

Dobrý den,
ať už se jedná o pronájem nemovitosti nebo poskytování ubytovacích služeb či jiné podnikání, daně platit musíte i jako student. Pouze máte možnost uplatnit si vyšší daňové slevy (za prezenční studium do 26 let) a nemusíte odvádět minimální zálohy na zdravotním a sociálním (odvody doplatíte po konci roku dle skutečného výdělku).

Question 17

⭐ Dary a snížení základu daně z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
výpis z účtu je nedostatečný, neboť z něj není patrné, že se jedná skutečně o dar. Je třeba doložit potvrzení o přijetí daru, které Vám vystaví obdarovaný.

Question 18

⭐ Dohoda o provedení práce

Accepted Answer

Dobrý den,
příjmy z DPP do 5 000 Kč měsíčně se v daňovém přiznání neuvádí, neboť se na ně vztahuje pouze srážková daň. Naopak z příjmů nad 5 000 Kč měsíčně se odvádí záloha na daň z příjmu, která se proúčtovává v daňovém přiznání.

Question 19

⭐ Zaměstnavatel za mne nechce podat daňové přiznání

Accepted Answer

Dobrý den,
máte pravdu, roční zúčtování daní by měl provést zaměstnavatel. Na druhou stranu není podání daňového přiznání ničím komplikovaným, práce na 10 minut. Návod v našem článku Daň z příjmu za rok 2018.

Question 20

⭐ Jak rozdělit podnikání?

Accepted Answer

Dobrý den,
dělení podnikání z důvodu dělení zisku je v pořádku a lze tak učinit např. pomocí spolupracující osoby (např. se vše fakturuje na Vás a Vy následně můžete v rámci daní z příjmu převést 30-50% příjmů a nákladů na svoji přítelkyni/manželku). Dělení podnikání z důvodu vyhnutí se plátcovství DPH v pořádku není a stane se předmětem zájmu kontroly Finančního úřadu. 
Příklad: S partnerkou provozujete hospodu. Můžete si dělit zisk a každý za sebe podávat daňové přiznání (kde každý uplatní své daňové slevy). Ale hospoda bude při obratu nad 1 mil. Kč vždy plátcem DPH. Provoz nelze rozepsat na více osob z důvodu snížení obratu pod 1 mil. Kč.

Question 21

⭐ Jak obejít plátcovství DPH?

Accepted Answer

Dobrý den,
obávám se, že účelové rozdělení podnikání mezi více osob z důvodu vyhnutí se plátcovství DPH (od obratu 1 mil. Kč) nenajde pochopení u Finančního úřadu.

Question 22

⭐ Daň z příjmu a prodej auta

Accepted Answer

Dobrý den,
při bezúplatném převodu jsou náklady 0 Kč a Vy platíte daň z příjmu (15%) z celé prodejní ceny. I proto převod mezi manželi a následný prodej auta nemohu doporučit. Absolutně to nedává smysl, jen zaplatíte více na daních a snížíte si hodnotu auta o dalšího majitele zapsaného v technickém průkazu.