Question 1

⭐ Musím zdanit malování obrázků?

Accepted Answer

Dobrý den,
příležitostná výdělečná činnost do 30 000 Kč/rok se nedaní (příjem z občasného malování obrázku do ročního limitu 30 000 Kč tak danit nemusíte). Pokud byste tento limit překročila či se jednalo o soustavnou činnost, vznikla by Vám povinnost podat daňové přiznání (výsledkem kterého by velmi pravděpodobně byla nulová daňová povinnost z důvodu uplatňovaných daňových slev).

Question 2

⭐ HPP a OSVČ

Accepted Answer

Dobrý den,
máte pravdu, v případě práce na HPP je OSVČ vždy vedlejší činností nehledě na výši příjmu (v zaměstnání můžete vydělávat méně). Jako OSVČ platíte daň z příjmu (15% ze zisku), sociální i zdravotní odvody. Coby OSVČ vedlejší nemáte povinnost platit odvody v minimální výši (při nízkém nebo nulovém zisku platíte nižší nebo nulové odvody).

Question 3

⭐ Mám podat daňové přiznání?

Accepted Answer

Dobrý den,
příjmy z DPP do 10 000 Kč/měsíc jsou daněné srážkovou daní stejně jako příjmy z DPČ do 3 000 Kč/měsíc (od 2021 3 500 Kč/měsíc). Pokud jste měla za rok 2021 celkové příjmy nedaněné srážkovou daní vyšší než 15 000 Kč, pak máte povinnost podat daňové přiznání (výsledkem kterého bude velmi pravděpodobně nulová daňová povinnost).

Question 4

⭐ Ukončení studia a ochranná lhůta

Accepted Answer

Dobrý den,
po odmaturování jste v ochranné lhůtě až do konce srpna, tedy případné podnikání se stále bere jako vedlejší činnost a u brigád nemáte povinnost odvádět zdravotní pojištění v minimální výši. Od září máte několik možností:
nástup do zaměstnánízměna živnosti na hlavní výdělečnou činnostregistrace na úřadu práce

Question 5

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

Dobrý den,
oproti zisku z kryptoměn můžete započít ztrátu, kterou jste realizovala obchodováním kryptoměn ve stejném zdaňovacím období. Funguje to stejně jako s akciemi - tj. na konci roku uděláte soupis uzavřených obchodů a součty jednotlivých zisků a ztrát vytvoří váš celkový roční zisk, či ztrátu. 
Takže bude dobré, když budete "finančně plánovat" ještě před koncem roku! Např. pokud byste byla v zisku a držela jste pozice v kryptu s tržní cenou nižší než je vaše nákupní cena, tak stačí poslední obchodní den kryptoměnu prodat a za stejný kurs koupit. Takto realizujete daňovou ztrátu a kryptoměna vám v portfoliu zůstane. Prověřte ale předem transakční náklady - ať na nich neutratíte více než bude vaše úspora na daních!
Chcete-li znát více detailů kryptoměn a daní, můžete si je prostudovat v našem článku s kompletním návodem na zdanění kryptoměn.

Question 6

⭐ Zdanění kryptoměn

Accepted Answer

. Dobrý den,
ohledně kurzu máte 3 možnosti:
kurz ČNB platný k datu uskutečnění transakcepevný kurz platný pro období transakce (měsíční, roční)jednotný kurz (pro rok 2020: 26,5 CZK/EUR)

Kurzy devizového trhu najdete například na stránkách České národní banky zde https://www.cnb.cz/cs/financni-trhy/devizovy-trh/kurzy-devizoveho-trhu/kurzy-devizoveho-trhu/
Chcete-li znát více detailů na téma kryptoměn a daní, můžete si je prostudovat v našem článku s kompletním návodem na zdanění kryptoměn.

Question 7

⭐ Prohlášení poplatníka u dvou zaměstnavatelů

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, Prohlášení poplatníka můžete podepsat u druhého zaměstnavatele a uplatňovat již v průběhu roku slevu na poplatníka a studenta. Nepřípustné je uplatňovat tyto sleva naráz (v jeden měsíc) u více zaměstnavatelů (po sobě - v březnu z zaměstnavatele č. 1, v červenci u zaměstnavatele č. 2 - to je v pořádku).

Question 8

⭐ V minulosti jsem zapomněl podat daňové přiznání

Accepted Answer

Dobrý den,
u Finančního úřadu si ověřte, zdali u Vás neevidují daňový nedoplatek. Pokud ne, pak můžete celou záležitost považovat za uzavřenou (ať už jste na daních za rok 2015 zůstal něco dlužen nebo jste se naopak připravil o daňový přeplatek) - dodatečné daňové přiznání bylo možné podat jen během 3 let následujících po předmětném fiskálním roku 2015.

Question 9

⭐ Finanční úřad mi neposlal daňový přeplatek

Accepted Answer

Dobrý den,
věc je nutné řešit přímo s Finančním úřadem, který Vám měl daňový přeplatek zaslat na běžný účet.

Question 10

⭐ Musím vracet daňové odpočty za životní pojištění?

Accepted Answer

Dobrý den,
ukončíte-li předčasně životní pojištění (před odspořením min. 5 let nebo před dosažením min. 60 let), bude nutné vrátit všechny daňové odpočty za životní pojištění za posledních 10 let.

Question 11

⭐ Nepřišel mi daňový přeplatek

Accepted Answer

Dobrý den,
doporučuji překontrolovat číslo účtu pro zaslání přeplatku, které jste vyplnil v daňovém přiznání. Bylo-li číslo uvedené chybně, mohl být přeplatek zaslán na jiný účet (nebo se v případě neexistence chybně uvedeného účtu vrátil zpět FÚ).

Question 12

⭐ Podepsal jsem dvakrát růžovku

Accepted Answer

Dobrý den, 
v tomto případě je vše v pořádku, protože souběžně neuplatňujete daňové slevy naráz u více zaměstnavatelů.

Question 13

⭐ Zaměstnání a živnost

Accepted Answer

Dobrý den,
jak píšete, máte-li příjem z HPP minimálně ve výši min. mzdy, bere se vaše živnost automaticky jako vedlejší. Příjem ze zaměstnání se vždy daní a podléhá odvodům (sociální a zdravotní pojištění). Nelze argumentovat "jako OSVČ už sociální a zdravotní platím".

Question 14

⭐ Prohlášení poplatníka růžovka

Accepted Answer

Dobrý den,
ano, toto je možné. Smyslem omezení "max. jedno souběžně podepsané prohlášení poplatníka" je prevence situace, kdybyste u dvou zaměstnavatelů vyčerpala za jeden měsíc větší daňovou slevu, než Vám náleží.

Question 15

⭐ Daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
přijde na to, do jaké země v zahraničí jste se přestěhovala (ne se všemi zeměmi má ČR uzavřenou dohodu o zamezení dvojího zdanění). Příjem z ČR Vám tedy byl daněn v ČR i v zahraničí? To je velmi nestandardní. Kdo a na základě čeho Vám český příjem dodatečně danil v zahraničí?

Question 16

⭐ Musím podat daňové přiznání?

Accepted Answer

Dobrý den,
pokud jste v roce 2020 měl zdanitelné příjmy nedaněné srážkovou daní vyšší než 15 000 Kč, máte povinnost podat daňové přiznání. Doporučuji náš článek Jak vyplnit daňové přiznání.

Question 17

⭐ Zdanění prodeje auta

Accepted Answer

Dobrý den,
pokud auto prodáte do 12 měsíců od jeho nabytí, zaplatíte daň z příjmu (15% ze zisku - rozdíl mezi prodejní cenou a nabývací hodnotou). V praxi se daň platí málokdy, neboť auta s každým převodem ztrácejí na hodnotě a prodávající nedosahují zisku.

Question 18

⭐ Brigády a daňové přiznání

Accepted Answer

Dobrý den,
přijde na to, kolik si u které brigády přesně vyděláte. Bude-li to na DPP méně než 10 000 Kč/měsíc, na DPČ méně než 3 500 Kč/měsíc a na Smlouvu o dílo méně než 15 000 Kč/rok, nevznikne Vám povinnost podat daňové přiznání. Budete tak však moci učinit dobrovolně, pokud by Vám byla sražena záloha na daň z příjmu u DPP/DPČ. Doporučuji náš článek Jak vyplnit daňové přiznání.

Question 19

⭐ Zrušená superhrubá mzda a dopady na daňový přeplatek

Accepted Answer

Dobrý den,
stát Vás určitě netrestá za to, že máte 3 děti. Naopak na 3 děti máte daňovou slevu 4 901 Kč, kterou při nevyčerpání dostanete proplacenou jako daňový bonus (jiné nevyčerpané slevy propadají, tato ne). 
Z hrubé mzdy 38 000 Kč činí záloha na daň před slevami 5 700 Kč (15%), po slevě na poplatníka 3 380 Kč a po slevách na děti 0 Kč (resp. vzniká Vám nárok na bonus/přeplatek 1 521 Kč). Je tak možné, že nebudete schopen plně vyčerpat ostatní daňové slevy (na manželku, za hypotéku, školkovné, atd.), protože na všechny tyto slevu máte zálohovou daň z HPP jen 3 380 Kč (za předpokladu, že 100% slevy na děti vyčerpáte formou daňového bonusu). Při 100% daňovém bonusu na děti by Vám bylo na daních vraceno až 58 812 Kč.

Question 20

⭐ Čerpání daňových slev

Accepted Answer

Dobrý den,
daňové slevy uplatnit samozřejmě můžete a i jste tak činila (dostala jste vratku 4 000 Kč). Váš problém bude spíše v tom, že jste neměla dostatečně vysoké příjmy pro vyčerpání všech daňových slev (reálně jste vyčerpala pouze 4 000 Kč ze slevy na poplatníka 24 840 Kč).

Question 21

⭐ Daň z prodeje nemovitosti

Accepted Answer

Dobrý den,
tady hodně záleží na tom, jestli lze konkrétní zahradu považovat za nemovitost související se stavbou, která byla užívána k bydlení (nebo např. na zahradě někdo přímo bydlel, např. v zahradním domku v chatové oblasti). Konkrétní případ můžete konzultovat s místně příslušným FÚ, u kterého podáváte daňové přiznání.

Question 22

⭐ Podmínky pro daňovou vratku

Accepted Answer

Dobrý den,
pro daňovou vratku nejsou stanoveny žádné podmínky minimálního výdělku či počtu odpracovaných dní, ale musí Vám být co vracet. Daňový přeplatek vzniká v situaci, kdy jste na zálohách na daň z příjmu odvedla během roku více než činila vaše daňová povinnost.