Question 1

⭐ Zaměstnání a OSVČ

Accepted Answer

Dobrý den,
daňové přiznání podává každý, kdo za fiskální rok vygeneruje zdanitelné příjmy. U zaměstnanců mající živnost jako vedlejší činnost se v daňovém přiznání sčítají příjmy ze zaměstnání a životnosti. Jestliže byly příjmy z živnosti nulové, pak v letošním daňovém přiznání budete mít jen příjmy ze zaměstnání.

Question 2

⭐ Musím podat daňové přiznání

Accepted Answer

Dobrý den,
ve Vašem případě za Vás podává daňové přiznání váš zaměstnavatel, resp. z pohledu zaměstnavatele nejde o daňové přiznání, ale o tzv. roční zúčtování daně, které bude ve Vašem případě s nulovým výsledkem (žádný přeplatek ani nedoplatek). Vy sama nic podávat nemusíte.

Question 3

⭐ Penzijní připojištění a daňová úspora

Accepted Answer

Dobrý den,
jednatel je funkce, ne právní entita (na rozdíl od zaměstnance/FO a společnosti/PO), která by podávala daňové přiznání. Daňovou slevu u příspěvků na penzijní připojištění a životní pojištění tak může uplatnit pouze jednou jako fyzická osoba.

Question 4

⭐ Kolik zaplatím na dani z příjmu?

Accepted Answer

Dobrý den,
odpověď na Vaši otázku získáte vyplněním daňového přiznání. Výsledná daňová povinnost je závislá na mnoha detailech, každý dle své životní situace nárokuje jiné snížení daňového základu a daňové slevy. Doporučuji náš článek Daň z příjmu za rok 2018 (podmínky pro rok 2019 se příliš měnit nebudou a po konci roku vydáme článek na toto téma). Mohu Vám jen obecně sdělit, že jako OSVČ si musíte platit taktéž zdravotní i sociální pojištění (při hlavní činnosti pak každoměsíční zálohy v minimální výši).

Question 5

⭐ Daň z prodeje nemovitosti

Accepted Answer

Dobrý den,
jste-li od placení daně osvobozen, nemusíte finanční úřad nijak informovat ani tento příjem zahrnovat do daňového přiznání.

Question 6

⭐ Prodej nemovitosti a daň z nabytí nemovitosti

Accepted Answer

Dobrý den,
daň z nabytí nemovitých věcí se týká jen úplatných převodů. Kdybyste nemovitost synovi darovala, neplatil by nic. Takto bude muset zaplatit daň ve výši 4% ze skutečné hodnoty (tedy nikoliv ze 75 000 Kč, ale z 2,5 mil. Kč).

Question 7

⭐ Prodej nemovitosti a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
použijete-li peníze získané z prodeje nemovitosti na uspokojení vlastních bytových potřeb, pak jste od daně z příjmu (15% ze zisku) osvobozena. Nová nemovitost musí byt zakoupena do jednoho roku od přijetí peněz z prodeje staré nemovitosti. Oproti příjmům ze staré nemovitosti lze uplatnit nabývací cenu nové nemovitosti (případný rozdíl byste dodanila). Osvobození se netýká výdajů na vybavení domácnosti po koupi nemovitosti, tedy doporučuji peníze z prodeje použít na koupit nemovitosti a půjčit si případně na vybavení domácnosti (umíme zařídit neúčelovou část hypotéky za cenu/úrok účelové části - kontaktujte prosím naše hypo specialisty prostřednictvím hypoteční kalkulačky).

Question 8

⭐ Prohlášení poplatníka daně z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
prohlášení poplatníka daně z příjmu je platné i po ukončení HPP, automaticky se neruší. To byste musela zaměstnavatele informovat a při přechodu na DPP upravit platnost prohlášení na "1-11/2019". Následně by bylo možné podepsat nové prohlášení u nového zaměstnavatele.

Question 9

⭐ Prodej nemovitosti a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
pro osvobození od daně z příjmu při prodeji družstevního bytu je třeba vlastnit podíl v družstvu min. 5 let. U osobního vlastnictví je podmínkou byt 5 let vlastnit, nebo 2 roky v něm bydlet. Přestože byt vlastníte pouze 2,5 roku, domnívám se, že podmínku pro osvobození od placení daně jste splnila (neb jste byt vlastnila více než 5 let - byť v různých formách).

Question 10

⭐ Daň z nabytí nemovitosti

Accepted Answer

Dobrý den,
daň z nabytí nemovitosti činí 4% z kupní ceny (nebo hodnoty stanovené znalcem) a výjimky jsou pouze pro první bezúplatný převod do 5 let od kolaudace (nebo započetí užívání nemovitosti). Od daně jsou tak osvobozeny pouze nákupy novostaveb.

Question 11

⭐ Hypotéka a odpočet úroků na dani

Accepted Answer

Dobrý den,
zatímco trvalé bydliště zákonem vyžadované není (stačí nemovitost užívat k uspokojování vlastních bytových potřeb bez nutnosti mít na dané adrese trvalé bydliště), vlastnit nemovitost a být psaný v úvěrové smlouvě třeba je.

Question 12

⭐ Práce, studium a daně

Accepted Answer

Dobrý den,
pro kombinaci studia a zaměstnání není žádné omezení, vše si nastavte dle svých potřeb a časových možností (můžete pracovat na plný či částečný úvazek, třeba i souběžně se studiem). Můžete mít plný úvazek jen na půl roku (jen nezapomeňte podepsat pracovní smlouvu na dobu určitou nebo včas podat výpověď - výpovědní lhůta činí 2 měsíce od konce měsíce, ve kterém jste výpověď podala). 
Daně a pojištění za Vás řeší zaměstnavatel. Z hrubé mzdy platíte zdravotní (4,5%) a sociální (6,5%) pojištění a ze super hrubé mzdy (hrubá * 1,34% - zdravotní a sociální placené zaměstnavatelem) daň z příjmu (15%). Daně si můžete snížit o různé slevy, viz náš článek Daň z příjmu za rok 2018.

Question 13

⭐ Daň z nemovitosti

Accepted Answer

Dobrý den,
při dědictví v rámci rodiny žádné daně z nabytí nemovitosti ani daně z příjmu neplatíte. Dále budete platit pouze každoročně daň z nemovitosti jako doposud (pár stokorun až nižší tisíce). Zatímco dnes jste platila 50% Vy a 50% Vaše matka, nově budete platit 75% Vy a 25% Vaše sestra.

Question 14

⭐ Brigáda a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
v případě dvou souběžných zaměstnání si musíte ohlídat, že Váš druhý zaměstnavatel nemá obor podnikání ve stejné oblasti jako Váš hlavní zaměstnavatel (jinak byste musela o své činnosti svého hlavního zaměstnavatele informovat a získat jeho souhlas). Z hlediska daní si na konci roku necháte vyhotovit potvrzení o příjmech od všech svých zaměstnavatelů a podáte daňové přiznání místně příslušnému FÚ.

Question 15

⭐ Kdo mi udělá daňové přiznání?

Accepted Answer

Dobrý den,
Váš zaměstnavatel Vám určitě nebude řešit Vaše podnikání či přivýdělky bokem. Zaměstnavatel má povinnost vyhotovit daňové přiznání svému zaměstnanci jen v případě, kdy má zaměstnanec jediný příjem od svého zaměstnavatele (nebo měl během roku více zaměstnavatelů po sobe - přiznání podává poslední zaměstnavatel). Máte-li souběžně více příjmů, pak Vám zaměstnavatel vystaví POZP (Potvrzení o zdanitelných příjmech) a na Vás pak je se sečíst všechny příjmy a podat daňové přiznání. Finanční úřad Vám může poradit, ale nebude za Vás vyplňovat daňové přiznání. Daňové přiznání můžete vyplnit sám nebo využít služeb daňových poradců.

Question 16

⭐ Pravidelný a příležitostný příjem

Accepted Answer

Dobrý den,
pravidelný příjem (na rozdíl od příležitostného do 30 000 Kč) je třeba uvést v daňovém přiznání a řádně zdanit.

Question 17

⭐ Nákup a prodej pozemku

Accepted Answer

Dobrý den,
osvobození od daně z příjmu (15% ze zisku) zde možné není, neboť jste nesplnil podmínku, kdy mezi nákupem a prodejem musí uplynout min. 5 let (nebo musíte v nemovitosti min. 2 roky bydlet). Jak se ziskem z prodeje naložíte už na placení daně vliv nemá (i kdybyste dal třeba celý zisk na charitu, daň zaplatit musíte).

Question 18

⭐ Dary, dědictví a daně

Accepted Answer

Dobrý den,
jsou-li dary a dědictví v rámci rodiny (kde se neplatí žádná daň), pak se odhady nedělají neb nejsou třeba (slouží pouze finančnímu úřadu k výpočtu daně).

Question 19

⭐ Hypotéka a odpočet úroků z daní

Accepted Answer

Dobrý den,
toto je velmi nestandardní situace. Pokud si koupíte byt na hypotéku, banka Vám pravděpodobně nechá do katastru zapsat věcné břemeno "zákaz zcizení", se kterým nebude moci nemovitost převést na třetí osobu. Pokud by se Vám s bankou podařilo vyjednat povolení pro převod bytu na rodiče, pak byste teoreticky splňoval podmínky zákona, který říká: "na odpočet úroků má nárok plátce hypotéky uvedený v úvěrové smlouvě, který nemovitost užívá k uspokojování vlastních bytových potřeb nebo bytových potřeb své rodiny". V praxi by se ale nemuselo finančnímu úřadu líbit, že nemovitost nevlastníte (přestože hypotéku splácíte).

Question 20

⭐ Dědictví, prodej nemovitosti a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,
v tomto případě daň z prodeje bytu (daň z příjmu ve výši 15% ze zisku) platit nebudete.

Question 21

⭐ Pronájem a daně

Accepted Answer

Dobrý den,
v daňovém přiznání za rok 2019 (podávaném na FÚ do března 2020) můžete uplatnit pouze náklady vzniklé během roku 2019. Snížení daňového základu o zaplacené úroky z hypotéky mohou uplatnit všichni, kdo jsou uvedeni v úvěrové smlouvě (nemovitost musí sloužit k uspokojování vlastních bytových potřeb nebo bytových potřeb rodiny).

Question 22

⭐ Prodej bytu a dar

Accepted Answer

Dobrý den,
uplyne-li mezi nabytím a prodejem nemovitosti 5 let, neplatíte žádné daně (v opačném případě daň z příjmu ve výši 15% ze zisku). Do této lhůty se v rámci rodiny (dary, dědictví) počítá i doba, po kterou vlastnila nemovitost Vaše maminka.